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Ep. 344 加拿大係傳說中嘅「萬稅之國」？ 【社會觀察小薯s】ONT (01.21.2025) 嘉賓：Raymond Leung - 加拿大註冊特許會計師| 主持：Amber Boey | 溫哥華 | 廣東話 | 香港人
2025/1/22
One Night Talk 廣東話 | 溫哥華 | 香港人
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Amber Boey
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Raymond Leung
Amber Boey: 我对加拿大税务制度有很多疑问，例如哪些收入需要纳税，有哪些退税方法，以及如何进行理财规划和遗产规划。
Raymond Leung: 加拿大的税务制度非常复杂，几乎所有收入都需要纳税，但也有例外，例如继承遗产和收到礼品。加拿大税务居民需要为全球收入纳税。退税机制包含扣减（Deduction）和免税额（Tax Credit），前者减少应税收入，后者不减少应税收入。搬家、居住在偏远地区、以及借钱投资产生的费用都可以用来减少应税收入。在高税率情况下，收入扣减更有效。免税额并非直接减少应税收入，联邦的免税额大约是 15,000 元。医疗费用、捐款、学费等都可以作为免税额，但需要满足一定条件。可以将捐款结转到下一年申报，以优化税务效益。高收入者可以享受更高的税务优惠，税率可达 33%。
报税截止日期通常是每年 4 月 30 日，但如果欠税则需要提前缴纳。判断是否需要报税的关键在于是否在加拿大拥有主要居住联系。即使没有收入，报税也能获得政府福利，例如 GST/HST 信用额和儿童福利金 (CCB)。许多政府福利都需要报税信息 (NOA)。加拿大税务局官网不能直接缴税，需要使用第三方软件。大多数人通过电子方式报税，但仍有少数人使用纸质表格。
无论年龄大小，都应该开始储蓄和投资，因为通货膨胀会蚕食储蓄。建议投资ETF等低风险投资产品，长期投资并复利积累可以获得可观的回报。
遗产规划需要考虑受益人以及遗产分配方式，也需要考虑宗教信仰和亲属关系。没有遗产税，但需要支付遗产认证费，通过合理规划，可以避免或减少遗产认证费。RSP、TFSA 和 RESP 等账户的受益人指定可以避免遗产认证。保险赔款不需要纳税，免税分红保险可以避免当年纳税，并实现免税增值，传承给下一代。自住房可以免除资本利得税，超过一套房产的继承可能需要缴纳资本利得税。遗产冻结可以用来延税，控制遗产的资本利得税，也可以通过购买人寿保险来应对遗产税。
累进税制下，收入越高，税率越高，但这并不意味着不努力工作。人们倾向于避免纳税，这是一种税务规避行为。税收制度旨在实现财富再分配，帮助低收入人群，但政府福利的总额有限，不应因此放弃高收入工作。累进税制并非简单地按比例征税，而是根据不同的税阶征收不同比例的税款。累进税制的存在并不意味着加拿大没有富豪。无论收入多少，都应该努力争取最大利益。税务规划对高收入者更为重要。RSP 是一种延税储蓄计划，可以用于税务规划。可以与雇主协商薪酬结构，以优化税务效益。公司提供的福利，例如医疗保险，通常不需要纳税。股票期权的税务处理较为复杂。高管的收入通常包含股票期权，这部分收入的税务处理需要专业人士的帮助。需要区分公司支付的费用和个人支付的费用。可以与公司协商使用公司资源，例如电脑和电话。自雇人士可以扣除更多费用，例如业务相关的开支，并将个人开支转化为业务开支，从而减少税负。自雇人士需要保留好所有业务相关的收据。自雇人士可以扣除一部分家庭开支作为业务开支。努力工作和积极进行税务规划是必要的。
针对小企业的税收优惠政策效果有限，对经济刺激作用有限，只覆盖部分商品和服务，对大多数小企业帮助不大，实施混乱，导致一些商家乱涨价，主要针对食品和儿童用品，对其他高价商品没有优惠。BC 省的 GST/HST 税率低于其他省份，是因为 BC 省的税率是省税和联邦税的组合。最终税收的流向和对民众的实际帮助有限。
工资单上的税收扣除项目，例如 EI 和 CPP，CPP 类似于香港的强积金，领取年龄为 60 岁或 65 岁，领取金额取决于供款年限和金额，提前领取 CPP 会导致领取金额减少。CPP 和 OAS 是不同的退休金计划，CPP 的计算基于最高 40 年的供款记录。EI 是失业保险金，供款上限为每年 6 万多元，不仅限于失业，还包括其他情况，例如生育和疾病。EI 的领取条件和范围广泛。领取 EI 需要报税，OAS 则不看收入，只看居住年限，但超过一定收入会有 Clawback。领取 EI 或 CPP 的收入也会影响 OAS。RSP 拿出来都会当作当年收入，所以也要去平衡一下。
加拿大并非退休人士的天堂，政府福利只是安全网，不能完全依赖。退休规划应该包含三个支柱：政府基本保障、个人储蓄和公司养老金。
Deep Dive
本集探討加拿大稅務制度的常見問題，包括哪些收入需要報稅、Tax credit 和 Tax deduction 的區別，以及如何透過各種方法節省稅款，例如醫療費用扣除、慈善捐款抵稅等。
- 加拿大所有收入（例如利息、股息、資本增值）幾乎都需要報稅，但彩票獎金和遺產繼承除外。
- Tax deduction 是減少應課稅收入，而 Tax credit 是直接減少應繳稅款。
- 搬遷費用、某些投資費用等可以作為 Tax deduction。
- 醫療費用、慈善捐款等可以作為 Tax credit，但有相關規定。
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