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EP-64 境外收入补税成热点 币圈是否存在补税风险?

2025/5/20
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Calix
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Simon
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Calix: 近期中国税务局对海外收入的稽查并非突发,而是多年累积的结果。今年以来,上海、浙江等地税务局开始针对中国税收居民的海外收入要求缴税,并发布补税和罚款公告。虽然过去每年都有高净值人士因海外收入被要求补税,但今年的情况有所不同,更加显性且范围更广。税务部门成立了专门部门,采用体系化方法评估自然人海外收入的税收风险。增管技术和涉税数据分析能力大大加强,信息串联主要通过银行。Web3的币圈海外收入也值得关注。 Simon: 判断中国个税情况,关键在于是否为中国税收居民。中国税收居民的认定主要看住所和居住天数两个标准。即使长期在境外工作,若未放弃中国国籍或主要经济利益关系仍在国内,仍可能被认定为中国税收居民。在中国境内居住满183天,即使没有住所,也可能被认定为中国税收居民。中国税法对中国税收居民实行全球征税原则,无论境内外所得均需缴纳个税。长期在境外居住且符合特定条件者,部分境外所得可免除中国课税。

Deep Dive

Chapters
近年来,中国税务机关加强了对境外收入的征管力度,上海、浙江等地已发出多份补税通知。虽然针对加密货币收入的法律定义尚不明确,但税法中存在兜底条款,已有炒币者被追缴税款的先例。本文探讨了这一趋势,并分析了其对Web3从业者和投资者的影响。
  • 中国税务机关加强了对境外收入的征管力度,已发出多份补税通知
  • 税法中存在兜底条款,已有炒币者被追缴税款的先例
  • 未来加密资产税务风险不容忽视

Shownotes Transcript

本场 AMA 由加密财税服务机构 FinTax 举办,创始人 Calix 和高级税务经理 Simon 深入解析中国近期境外收入补税行动,重点聚焦其对 Web3 从业者和投资者的影响。Calix 指出,自 2023 年底起,上海、浙江等地税务局开始针对中国税收居民的港美股、境外银行账户发出补税通知,并通过 CRS 数据、外汇记录、支付平台等手段交叉核查,征管逐渐显性化、体系化。

针对加密货币收入,虽然法律尚未明确定义,但税法中存在 “财产转让所得” 等兜底条款,已有炒币高盈利者被追缴税款的先例。Calix 认为未来加密资产税务风险不容忽视。Simon 讲解了 “税收居民” 的认定标准及相关免税条款,如 “六年 183 天规则”。两位还回应了如何合规申报链上劳务报酬、核查周期与举证空间等实务问题。阅读播客精选文字版本)

时间线:

00:00 开场

02:19 补税行动是否突然?其实是多年累积与征管能力进步的结果

06:11 港美股券商是否会被征税?高频使用者已出现补税通知

09:51 中产是否也会被查?资金往来可见度高,更易被识别

12:07 币圈是否已纳入征税范围?已有高净值炒币用户被查补罚

16:58 不汇款回国就没事?税务局也通过跨境支付和资金路径识别收入

21:20 被通知核查后怎么办?周期、举证和谈判空间均因人而异

23:35 税收居民如何认定?住所和183天标准,涉及全球征税权

30:12 如何申报链上劳务收入?提供合同与转账记录可合规报税

34:05 税务身份是否能筹划?家族信托与居住天数为主要策略路径