Deep Dive
Shownotes Transcript
税务律师Hana Boruchov和Leo Gabovich回答了我们观众关于2025年纳税季节的问题。他们解释了是否需要请会计师，如果无法支付税款该怎么办，以及远程工作时如何处理税务。了解更多关于赞助商信息选择：podcastchoices.com/adchoicesNPR隐私政策</context> <raw_text>0 此消息来自Carvana。以便捷的方式出售您的汽车。输入您的车牌号或VIN码，回答几个问题，即可在几秒钟内获得真实的报价。立即访问Carvana.com。您正在收听来自NPR的Life Kit。大家好，我是Marielle。
所以，又到了这个时候了。该报税了。如果您要获得退款，也许您已经完成了。如果没有，也许您正在等到最后一刻。无论哪种方式，报税和支付欠款的截止日期都是4月15日。
我要说的是，我认识的几乎每个人都害怕报税，因为它涉及文书工作和数字，而且因为它很可怕。我们大多数人在学校里都没有学习如何报税。因此，您可能会担心自己做得不对，并且因为忘记申报您的1099表之一而被戴上手铐带走。顺便说一句，这种情况不会发生。所以让我们一起深呼吸一下。
在本期Life Kit节目中，我们收集了听众的纳税问题，并将它们提交给了两位税务律师，Borikov, Gabovich & Associates, P.C.公司的合伙人Hanna Borikov和Leo Gabovich。我向他们询问了您的问题，并添加了一些其他问题，希望能让报税时间对我们所有人来说都轻松一些。
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好的，让我们从这里开始。您什么时候建议人们请会计师报税，而不是使用TurboTax或FreeTaxUSA或其他在线软件？在我看来，如果您只有W-2表，即使您有W-2表，并且假设您有一些常见的扣除额……
您有孩子。您有房地产财产税，诸如此类。即使在这些情况下，今天的软件也非常智能且易于使用。我一直告诉人们，嘿，自己用吧。当您可以花半个小时自己完成时，没有理由要支付数百美元的会计师费用。我强烈推荐的地方是Instagram。
如果您有自己的生意，或者您是自由职业者，您是1099纳税人，诸如此类，您需要会计师参与。即使，你知道，你没有破产，你想要一个知识渊博的人，引导你并让你取得成功。既然我们谈到了自由职业，另一个出现的问题是，
如果您有自由职业收入，也许金额很小，比如150美元左右，而且您没有收到邮寄的1099表格，您在报税时是否仍然需要申报？并解释一下，什么是1099？在这种情况下，当您谈论自由职业者时，它就像是一个独立承包商，而不是获得W-2表。
所以您不是领薪水，您不是雇员，您是独立承包商，您获得的是所谓的1099表。如果一年内支付给您的金额超过一定数额，您会收到邮寄的表格。您应该在报税时使用它来申报。
它来自支付您150美元或其他金额的公司。是的。是的。但是如果金额低于某个阈值，他们不必向您发送1099表，对吧？如果金额低于一定的钱数。对。如果金额低于某个阈值，他们不必给您1099表。但是，如果您超过了必须报税的最低申报门槛，
即使您没有收到1099表，也应该申报您收到的所有收入。所以是的，即使您没有收到150美元的1099表，从法律上讲，您也应该申报。从实际角度来看，我不建议人们这样做。但我必须说，如果没有1099表，国税局不会意识到这笔交易。如果您想冒不申报的风险，您可以冒这个风险。但是，如果您接受审计，您仍然必须为这150美元纳税。对。
如果您不申报类似的事情，比如100美元会发生什么？我说的是小额金额，你知道，但比如假设您接受了审计，然后国税局以某种方式发现您在这份工作中赚了150美元。那么，处罚是什么？在这种情况下，我的意思是，审计员仔细审查150美元的可能性极低，因为他们的人力有限，他们并没有寻找150美元。
他们正在寻找未申报收入的大得多的金额。我要说的是，不一定是150美元，但我绝对见过纳税人可能错过了1500美元到99美元，收到一封邮件说，嘿，你错过了这个，我们已经调整了你的申报表。所以现在你欠我们，你知道，另外300美元或400美元的税款和
利息，通常到那时几乎相等的罚款金额，这可能还会另外400美元的罚款。好消息是，您之前提到的案例，如果有人没有收到1099表，他们确实忘记了。
当他们收到那封信时，他们会告诉国税局，嘿，哎呀，我没有意识到我的W-2上有1099表，或者我有这么多1099表，你知道，这是合法的。国税局将免除罚款，但您仍然必须缴纳税款。这就是它的全部内容。我在报税期间看到很多表情包，就像国税局一样，告诉我们你欠多少钱，然后付给我们。然后你说，好吧，你知道我欠多少钱。多少
多少？他们说，不说。你先猜，然后你付。然后他们说，错了。你知道，这对我来说一直感觉很奇怪。我认为对很多人来说，为什么国税局不直接寄给你账单？对。其他政府，你知道，其他国家，其中一些国家确实是这样做的，这对我来说似乎很明智。我认为我们现有的系统有一些好处，特别是对于，你知道，很多
不是典型的W-2，你知道，标准扣除申报者。我认为它之所以如此，一个重要原因是游说。我的意思是，税务筹备有很多钱。老实说，我认为游说者不想让国税局远离这一点。
说到这里，我的意思是，从技术上讲，如果您不报税，在很多情况下，特别是如果他们有1099表和W-2表，他们会报送所谓的替代申报表，这将完全包含他们存档的内容。因此，如果他们有W-2表，他们会假设这是您赚取的收入金额，他们会给您标准扣除额，因为显然他们不会四处寻找并决定您有权获得哪些扣除额。
就是这样。但是，当然，问题是，当您不报税时，您会受到各种不报税和逾期付款罚款等等的影响。国税局真的想鼓励人们报税，以至于不报税的处罚比不付款的处罚更严厉。
所以听起来，报税期间人们的建议也是，您应该报税，或者您也可以申请延期，对吧？您可以申请延期，您有直到当年的10月份来报税，但您仍然必须付款。
对。这意味着您必须估算您欠多少钱。对。但您也可以修改您的申报表。对。因此，如果您稍后发现任何错误，请这样做。好的，我知道了。所以如果您报税了，然后您意识到您忘记了……
包括一些投资。这实际上发生在我身上。我报了税，然后我第一次有了某种投资账户，我忘记了您应该申报该账户的收入。然后我回去修改了我的申报表，我向国税局寄了更多的钱。然后他们把钱还给了我，他们说，不，不，不，你第一次就做对了。我说，
不，我认为你错了。这实际上也是有人通过电子邮件告诉我们的。他们从国税局拿回了钱，但他们说，我不明白。你为什么把这笔钱还给我？如果发生这种情况，如果您报税，而国税局或您的州实际上说，不，您多付了。这是您的退款。
这就结束了，对吧？即使您认为他们错了，它也合法地属于您。他们也会犯错。所以您可以兑现支票并将其存入您的银行账户。可能会有这种情况，几个月或几年后他们会再次回来，说，我们犯了一个错误。我们将进行调整。他们可以进行更改，然后您可能需要再次支付。关于这一点，我要说的是，你知道，根据金额，如果到了那一步，您可能需要请律师参与。
好的。另一个问题。现在很多人都在远程工作，他们可能居住在没有所得税的州，例如德克萨斯州或佛罗里达州。对。但他们的公司位于有所得税的州，例如新泽西州或纽约州。
他们想知道，我是否必须缴纳所得税，因为我的公司位于有所得税的州？是的。随着COVID的出现，各州之间出现了许多不同的法规。纽约对此特别积极。因此，至少在纽约，有一种被称为雇主便利规则的东西。根据我所看到的，这种规则，
它实际上意味着，如果您出于自己的利益在州外为纽约雇主工作……
您仍然必须缴纳这些纽约州所得税。因此，居住在新泽西州的某人远程为纽约雇主工作，纽约的立场将是，嘿，您需要按照他们的说法缴纳这笔纽约来源收入的税款。这就是所谓的非居民所得税吗？非居民所得税申报表？是的。是的。好的。所以如果你……
被您居住的州征税，您是否也需要在您居住的州缴纳所得税？这取决于州。它真正归结为，对，嘿，这笔收入应该由我们的州征税吗？它是否来自我们州？我想这是我能解释的最好的方式，如果您试图避免被您可能工作的某个州征税，
如果可能的话，您必须证明您的收入并非一定来自该州的业务。好的。我应该在这里说，您通常可以在您的州获得税收抵免，以抵消您向另一个州支付的所得税。这些事情只是变得有点复杂。另一个问题，假设您报税并意识到，哦，我没有获得退款。我甚至没有打平。我欠钱。
如果他们无力支付税款，人们可以做什么？是的。如果您无力全额支付，很多人都是如此，您可以选择分期付款。您可以申请不同类型的分期付款协议。但是，对于分期付款协议，通常是72个月，这是最长的期限。您将欠款除以该期限。所以这只是一个直接的付款计划。
如果您无力按一定月份划分的付款计划付款，还有其他选择，您可以进行所谓的部分付款分期付款，这并不是您实际欠款的金额，而是您可以支付的金额。另一种选择是所谓的和解协议。因此，和解协议是与政府达成的协议，您说，好的，我欠50,000美元。我无法支付50,000美元。
您实际上不仅要妥协税款，还要妥协利息和罚款。所以是总金额。还有一种选择叫做目前无法追缴状态。因此，如果您真的没有钱，您可能会有健康问题。例如，假设您生病了，或者假设您退休了。您没有收入。金额仍然欠款。但是，您没有为此付款。他们没有向您追讨。我想知道为什么。
对于意识到自己处于这种情况的人来说，第一步是什么？我的意思是，他们可能没有会计师或税务律师。他们可能只是通过在线软件报税。
他们应该寻求专业帮助吗？好吧，是的。所以这取决于欠款的金额以及他们支付的能力。如果金额是他们认为可以管理的，他们可以在线设置自己的付款计划。他们总是可以打电话。国税局有一个电话号码。等待时间可能有点长。而且，你知道，就聘请税务专业人士而言，这取决于问题的复杂性。所以
您必须考虑聘请会计师的费用是多少，聘请律师的费用是多少，以及自己动手的费用是多少，以及欠款的金额是多少。所以你必须权衡一下。我只是想补充一点，国税局和州一级都有一个很棒的资源，叫做纳税人权益倡导者。
他们负责监督国税局和州税务部门的一些职能。至少在国税局层面，他们甚至可以发布纳税人权益倡导者命令，基本上说，嘿，国税局，你需要帮助纳税人。我喜欢纳税人权益倡导者的原因是他们非常直接。通常是一页纸的表格，嘿，描述您的问题是什么，您希望我们对此做些什么？
而且，你知道，除了他们非常有帮助之外，人们认为国税局是一个可怕的地方，但是……
纳税人权益倡导者，他们是你的朋友。您将获得一位指定的倡导者。他们会打电话给你。他们会给你寄信，让你知道发生了什么。他们就像国税局的社会工作者。是的，基本上是这样。我喜欢他们的另一个原因是，你知道，当我以前在州税务部门工作时，法律顾问办公室就在这座大楼里。我们在同一层楼，纳税人权益倡导者办公室就在我们对面走廊。
我无法告诉你，有多少次我看到倡导者在我办公桌旁走过。嘿，你正在处理这个案子，或者你即将处理这个案子，在我甚至知道之前。我正在帮助这位纳税人。这是问题所在。这就是我们希望你做的事情。免费获得这种倡导真是太好了。这真的很好。
如果有人想出于任何原因聘请会计师或税务律师，不一定是今年欠钱，而是他们只是想找人帮助他们处理税务或税务问题，你如何进行调查？你如何找到一个好的会计师或律师？我会说看看他们的资格。确保他们有执照，因为人们让那些他们认为是注册会计师的人做了申报，对吧？
实际上，是一个未经认可的个人……只是一个家伙。只是一个家伙。而且，你知道，这对毫无戒心的纳税人来说造成了很多噩梦
雇佣了那个人。所以不要陷入这种情况，但一定要看看该人的资质，看看他们的公司。它是否信誉良好？这就是我寻找他们的方式。是的。我想补充的唯一一点是，注册代理人是许多人的宝贵资源。注册代理人是
通过国税局考试合格的个人，基本上是税务筹备人员，并代表人们在国税局面前。所以你不必是注册会计师，你不必是律师。而且有很多非常聪明的注册代理人。而且，你知道，我也告诉人们也要寻找他们，如果你正在寻找会计师，你可能不需要一个，或者可能无力承担注册会计师的费用，你
注册代理人是一个不错的选择，因为他们通常收取的费用甚至低于注册会计师。再说一次，如果您知道您的申报表需要250美元或300美元才能让您安心，那就太好了，请注册代理人帮忙。好的。Hanna，Leo，非常感谢你们。谢谢你们的邀请。谢谢你们的邀请。好的，该总结一下了。我们谈话中的一些要点。
首先，在截止日期前报税，以避免罚款和利息。如果您情况简单，例如您只有W-2表，您可能可以自己完成，或者使用免费的税务软件。但是，如果您是自由职业者或拥有自己的企业，您可能需要聘请会计师。第二，如果您远程工作，请密切关注您工作和居住地的州税法，因为您可能需要在两个州缴纳所得税。但在某些情况下，您可以获得税收抵免来弥补这笔双重付款。
第三，如果您无力支付税款，您可以选择几种方法。付款计划、与国税局达成妥协、无法追缴状态。如果您需要帮助弄清楚所有这些，您可以联系纳税人权益倡导者。这是国税局内部的一个独立组织，可以帮助您了解您的权利、与该机构沟通并确定下一步措施。如果您在州税方面遇到问题，您的州也可能设有纳税人权益倡导者办公室。
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本期Life Kit节目由Margaret Serino制作。我们的视觉编辑是Beck Harlan，我们的数字编辑是Malika Gharib。Megan Cain是我们的主管编辑，Beth Donovan是我们的执行制片人。我们的制作团队还包括Andy Tegel、Claire Marie Schneider和Sylvie Douglas。工程支持来自Patrick Murray。我是Mariel Segarra。感谢收听。
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