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Patti Brennan: How to Avoid Costly Mistakes With Inherited IRAs
2025/1/28
Barron's Advisor
P
Patty Brennan
Patty Brennan: 我是Patty Brennan，Key Financial的CEO。我们将讨论继承IRA的新分发规则，以及如何帮助顾问和客户应对这一复杂的问题。首先，我们需要了解Secure Act 1.0和2.0带来的变化，特别是关于受益人必须在账户所有者去世后10年内提取所有资金的规定。受益人分为合格指定受益人（EDs）和非合格受益人（NEDs）。EDs包括配偶、未成年子女、长期患病或残疾人士以及年龄差距不超过10岁的受益人，他们可以继续使用递延规则或根据已故配偶的年龄进行调整。NEDs是非配偶且年龄差距超过10岁的受益人，他们的分发规则取决于继承发生的时间点。如果在RBD（Required Beginning Date）之前继承，则需要在10年内提取所有资金；如果在RBD之后继承，则需要在10年内每年提取，直到资金全部提取完毕。值得注意的是，即使没有按照规定时间领取分发，也有补救措施，但必须在2025年1月1日之前开始领取，并在第10年结束前全部领取完毕，否则将面临高额罚款。此外，未成年人（21岁以下）被视为EDs，可以根据其预期寿命领取RMD，直到21岁后才需要遵守10年规则。对于残疾或长期患病的受益人，如果资金仍在合格计划中，则需要满足额外要求。继承受益人的继承规则取决于前任受益人是否适用递延规则。在实际操作中，我们可以通过一些策略来帮助客户优化税务规划，例如，对于年轻的寡妇继承了IRA并正在支付不必要的税款，可以利用新的假设RMD规则进行税务规划，将继承的IRA转入配偶IRA，并追溯性地支付应有的最低分发额。对于残疾或长期患病的受益人，如果存在疑问，可以考虑将资金转出，以提供最大的灵活性。对于高净值客户，我们可以通过Roth转换来避免在遗产税和继承IRA分发上重复纳税，这对于高净值客户来说是一个重要的税务规划策略。总而言之，理解EDs和NEDs的区别，以及RBD在分发规则中的作用至关重要。通过仔细询问客户的情况，并根据具体情况制定相应的税务规划策略，我们可以帮助客户最大限度地减少税务负担，并实现其财务目标。
Greg Bartalos: 作为主持人，我主要负责引导访谈的流程，并就Patty Brennan提出的观点进行提问和总结。我帮助观众理解复杂的继承IRA规则，并强调了寻求专业财务建议的重要性。
Deep Dive
This chapter introduces Patty Brennan, CEO of Key Financial, and her book, which aims to simplify financial concepts for various audiences. It emphasizes the importance of understanding individual financial needs and aspirations.
- Patty Brennan is the CEO of a $2.5 billion firm.
- She wrote a book titled "Am I Going to Be Okay?", aiming to demystify finance.
- The book's target audience is broad, encompassing individuals with varying financial backgrounds and goals.
Shownotes Transcript