Retirement Year End Planning: Tax-Loss Harvesting
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欢迎收听本期精彩节目，我们将深入探讨年末财务策略，优化您的退休规划。今天，我们将与经验丰富的规划师和税务专家Erin Coe一起探讨亏损冲抵。我们将学习如何战略性地以亏损出售资本资产，以减轻您的税负，并探讨资本利得、洗售规则等细微之处。此外，我们还将解答听众关于罗斯转换和年金的问题。不要错过这本关于最大化您财务健康的深刻指南！

今天节目中，我们将开始探索年末行动项目。（02:23）现在，我们已经进入税收季节，我们将与Erin Coe一起学习亏损冲抵的入门知识。（03:59）亏损冲抵是指故意以亏损出售资本资产。（05:25）定义资本亏损。（08:42）其目的是减少应税收入和应税负债。（10:12）如何衡量其影响？（13:34）在税收悬崖上谨慎操作，留有缓冲空间。（15:35）洗售规则意味着您不能出售资本资产并申报该亏损，然后在30天内重新购买它。（21:27）在评估投资组合时，需要注意哪些问题？（22:24）另一个问题是那些递延亏损，您需要每年追踪它，无论您是否使用它。（26:40）亏损冲抵不仅仅是12月份的活动，而是一项全年进行的活动。

Greg就他年长的亲属的罗斯转换问题提出一个问题。（34:24）Stanley说他妻子有一份应税的多年保证年金，想知道他是否应该选择一次性支付或将其滚动到其他投资。（40:28）Jay询问关于饼状图或桶状图的方法。

审查您的税后账户，寻找未实现的亏损，并检查您是否可以有效地利用它们。

Dinkytown.net Turbo Tax 退休播客网络 六枪周六 退休答疑专家

今天节目中，我们开始探讨年末行动项目。（02:23） 现在，我们已经进入税收季节，我们将与Erin Coe一起学习税损冲抵的入门知识。（03:59） 税损冲抵是指故意以亏损出售资本资产的行为。（05:25） 定义资本亏损。（08:42） 其目的是降低应税收入和减少应税负债。（10:12） 如何衡量其影响？（13:34） 在税收悬崖上留出一些缓冲空间，以谨慎行事。（15:35） 洗售规则意味着您不能在30天内出售资本资产并申报亏损，然后重新购买它。（21:27） 在评估投资组合时，需要注意哪些问题？（22:24） 另一个问题是那些递延亏损，您每年都需要跟踪它，无论您是否使用它。（26:40） 税损冲抵不仅仅是12月份的活动，而是一项全年运动。

Greg就其年长亲属的罗斯转换问题提出一个问题。（34:24） Stanley表示，他的妻子有一份应税的多年期保证年金（MYGA），并想知道他是否应该领取一次性付款或将其转入其他产品。（40:28） Jay询问关于派或桶方法的问题。

审查您的税后账户，寻找未实现亏损，并检查您是否可以有效地利用它们。请访问livewithroger.com参加我们的罗斯转换现场活动，或访问sixshotsaturday.com注册重播。

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0 如果我有一个表现不佳的基金，它与（我称之为）基准指数挂钩，那么它很可能与债券指数、M P5 o挂钩。如果我出售ABC对冲基金，它与基准指数挂钩，然后我购买并出售一个与基准指数挂钩的XYZ债券基金，它们是完全不同的基金公司或ETF提供商。这算作洗售。它们本质上是相同的。

它们可能被认为是实质上相同的。

相同的。

因此，您想避免这些情况，这些情况有点像在做一些事情。您可以说，您持有可口可乐，您想摆脱它。通过百事可乐，这没问题。它们是完全不同的公司，有不同的管理层。

这些不会是实质上相同的。如果您说，您持有罗斯和您想出售它，并购买一家生物技术ETF，您知道它们将以非常相似的模式移动，但并非完全相同，这不会是实质上相同的。当您拥有，例如，由某家公司提供的SMP指数，您看到它，然后去购买另一家公司提供的SMP指数时，您开始遇到一些可疑之处，您正在做同样的事情。

可能会违反规定。

我认为这里存在一些灰色地带，这也是一个重要原因。这不是税务建议，您需要咨询您的税务专业人士。但是，仍然有很多方法可以保持投资组合中类似的仓位，这不会在30天后大幅改变情况，直到您选择购买特定基金或股票。

例如，让我们回到ABC债券基金，它模仿主要的债券指数。基准是总债券指数。如果您是老派人士，如果您出售它，并购买一个专注于市场高收益部分的高收益债券基金或短期期限债券基金，或一个国债基金，它们很可能以80%至90%的相似方式运作。但它们是不同的。我认为问题在于，这完全是自我申报，只有在税务部门提出问题时才会出现，如果他们要审核您，对吧？

这就是我必须告诉您，关于SME A，我不应该对概率发表评论。他们喜欢这样。

但这是自我申报的事情，就像几乎所有税务信息一样，您可以走钢丝，让每个人都走钢丝，遵守这些非具体规则。但是，如果他们要求您解释，您将不得不解释您的立场。

您将不得不解释您的立场。从走钢丝的角度来看，我试图用一个孩子的比喻来解释，因为它们总是最适合这类事情。这有点像可口可乐和百事可乐。

所以他们只是无意中提出一个问题。如果他们看到洗售订单，例如，从SP到SMP，只是不同的提供商。每个人都知道那里发生了什么，对吧？那是一个蟑螂。当您看到一只蟑螂时，杰瑞，您通常会看到什么？

很多。

所以也许我需要更深入地挖掘。我已经与AC公司打过交道，在过去，我们的公司曾被CC部门要求解释一切。很多部门都在试图证明您在该领域是诚实的参与者。

所以很好。正是这样。所以，再次强调，有很多替代方案，可以很容易地论证它们不会违反规则，我认为很容易避免违反规则，所以不应该有问题。但是，如果您违反了洗售规则，那并不是世界末日，只是亏损暂时无法使用，它会添加到替代持仓中。然后，当您最终在较长的时间内出售它时，亏损将被计算在内。

是的，但这是事情出错的严重性。在评估投资组合时，需要注意哪些问题？因为目标是最终达到，我们应该每年评估我们的投资组合，寻找低垂的果实，尽可能有效地利用它们。但是，需要注意哪些问题？

最大的问题是找到另一个。我们已经讨论过资本亏损。所以，如果您是102岁，并且想进行冲抵，如果要全部用完，那么在该年度进行冲抵可能不是最佳时机。

让我们简要讨论一下这个规则，因为我通常会遇到这种情况，它通常发生在房地产或其他类型的私人投资中，他们会带来大量的递延亏损。

但它们会随着您一起消失。它们会消失，基本上很悲伤。是的，您可以告诉您的税务人员，这很悲伤，但是如果您有50万美元的递延亏损，这意味着您可以获得50万美元的免税收益，并且您的成本基础将重置。

您想确保……

他……问题是什么？只有三个……

我们谈到的3000美元的最高限额，可以应用于普通收入和其他类型的收入。无论您是单身还是已婚共同申报，都是3000美元，但如果您是已婚分开申报，则只有1500美元。所以，这是另一个会影响MF S人群的处罚。如果您是已婚分开申报，那么另一个问题是那些递延亏损。

是的。

如果您每年都有递延亏损，您必须在税表上列出该金额，并跟踪它，无论您是否使用它。假设您在2006年产生10000美元的亏损，然后过了7年，您没有申报任何收益，您没有使用该亏损。

因此，您一直在申报它，也许您更换了会计师，您忘记告诉新会计师，无论如何，在2011年，您有想要计算的收益。那么，IRS已经出来表示，对不起，您不能这样做。它已经消失了。

您没有提供相关信息，因此请小心。确保您始终记录这些信息。确保如果您更换会计师，他们会收到您上一年税务申报的副本。

确保您填写税务组织表。他们不是让您这样做只是为了娱乐。您需要这些信息。这是最有趣的事情。

这就是我喜欢像您这样的人的原因。所以，您只需在表格上多加一行，您就必须继续填写它。这就是重点。

如果您想将它继续递延到未来几年使用，您必须确保每年在税务申报中列出它。

还有什么？还有什么问题吗？我们需要考虑……

关于多个基金。它们可能会在年末带来很多惊喜。

这就是为什么我们希望留出缓冲空间，诸如此类的事情。您知道这些是估计值，直到您的税务申报完成。最后，对于任何想耍小聪明的人，相关方交易。

我想把这卖给我的兄弟、姐妹、孩子或祖父母。相关方交易不符合法律规定的待遇。

现在，让我们讨论一些您可以使用它的领域，以及一些收尾行为。很明显，我们是在年末考虑这些问题，对吧？因为涉及到税务，您在考虑如何有效地利用一些亏损。另一个考虑这些问题的时机，也是我们很多人忘记的，

我认为在市场压力时期，对吧？一个很好的例子是新冠疫情熊市，从后视镜来看，这是一个非常快速的熊市，对吧？它发生得很快。

在那个熊市期间，我们相对来说做得很好，我们在那个熊市期间进行的唯一销售是为了积极冲抵亏损，并在3月购买一些非实质上相同的资产，仅仅是为了记录亏损。所以，当您处于市场压力时期，可能是整体股市，也可能是固定收益市场，也可能是任何资产时，

我认为这些是每年两个主要的机遇。当市场压力很大，市场大幅下跌时，这是思考“也许我可以从中获得一些好处”的时候，仍然大致保持我的仓位，但留出足够的缓冲，这样您不必担心风险，只是记录亏损，因为您可以在以后使用它们。

税损冲抵不仅仅是12月份的活动，而是一项全年的运动。当您看到大幅回落时，如果它影响到您的申报，请考虑冲抵这些亏损。如果您有一些表现不佳的持仓，您甚至可以继续冲抵亏损。

有些人甚至会建立一个SEP IRA，他们会说，“如果我的任何持仓下跌10%，我会冲抵亏损。”只需不要让情绪主导您的决策。确保您有一个周全的计划，说明您何时以及为什么这样做。

是的。我认为个人股票有很多机会，例如，如果Intel、Hathaway、War和Dies的股票下跌，对吧？如果您相信Butcher Hathaway，无论过去是否警告过，您都可以出售它，降低成本基础，或购买类似的股票。

但这是一件有益的事情。这是关于税损冲抵的精彩详细讨论。我很高兴您加入我们的团队。我很高兴您喜欢税务。

我很高兴您邀请我谈论这些问题。谢谢。

现在是回答您问题的时刻，如果您有任何问题要问Roger。第一个问题来自Greg，与他年长亲属的优化问题有关。

他的年长亲属77岁，有两个百万美元的税前IRA账户，并且从未拥有过罗斯账户。所以Greg的问题是，如果他今天通过罗斯转换开始一个罗斯账户，他是否会受到5年规则的约束？他想知道在当前年龄，将一些税前资产转换为罗斯账户是否是一个好主意。

Greg，让我们仔细考虑一下。首先，他转换的任何东西都将作为普通收入征税，他不能使用他的RMD作为转换的一部分，所以他已经在领取分红。

他必须领取这些分红，然后选择转换一些税前资产，再加上RMD。下一年的RMD可能会更低，因为他税前资产的金额更低。所以，请注意，在当前年龄，他满足了我们所谓的黄金规则的两个条件之一，即：第一，他超过59岁半。

他满足了这一点。他77岁，但他没有满足第二个条件。他从未拥有过至少一年一个罗斯账户，或者至少五年。

所以，他没有满足该规则的这一部分，这意味着如果他转换，例如，10万美元，他将在转换当年对10万美元征税，然后这10万美元将启动5年规则，他必须等待至少五年才能从罗斯账户中领取合格分红。这意味着什么？

他真的需要从罗斯账户中提取资金。所以，这很好。谁在乎？5年。这主要针对遗产。

但是，如果他确实想在5年内从罗斯账户中提取资金，那该怎么做？如果他从罗斯IRA中提取，例如，5万美元，在转换10万美元后，在5年规则之前，他不会受到任何处罚，因为这少于他最初转换的金额。

因此，只要您提取的金额不超过您的贡献或转换金额，您就可以随时提取资金，然后5年规则才开始适用，无论是提前提取的处罚，他不会触及，还是对增长的征税。所以，Greg最坏的情况是，他转换了10万美元。他为此缴纳了税款。

然后，如果他在头五年内提取的金额超过转换金额，则会产生一些税务影响。所以，在这种情况下，他将要做什么？他是否真的会提取资金，因为他必须满足5年规则才能提取任何增值？

是转换的增值，但它是按先到先得的原则计算的。因此，假设从贡献或转换中提取的第一笔资金，在这种情况下，不会产生任何税务后果。现在，我们已经进入这一年，正在考虑Greg的罗斯转换。

所以，如果他在2024年进行罗斯转换，即使我们现在是11月，5年规则也从今年1月1日开始。因为它是按日历年计算的。所以，如果他在年末之前进行转换，5年规则实际上从今年1月1日开始。

Greg，在您与亲属进行此操作时，需要考虑一些事项，第一，进行转换会影响2024年的医疗保险附加费。如果他单身，如果他的单人申报收入超过13万，或已婚共同申报收入超过26万，那么这些医疗保险附加费会发生变化。假设他的收入为零，如果他转换了30万美元，您将计算修改后的调整后总收入，这可能会将他推高到医疗保险附加费率，这意味着他将为此支付更多的医疗保险部分B和D。

今天节目中，我们将开始探讨年末行动项目。（02:23） 现在进入税收季节，我们将与Erin Coe一起讲解税损冲抵的入门知识。（03:59） 税损冲抵是指故意以亏损出售资本资产的行为。（05:25） 定义资本亏损。（08:42） 其目的是降低应税收入和减少应税责任。（10:12） 如何衡量其影响？（13:34） 在税收悬崖上谨慎操作，留有缓冲空间。（15:35） 洗售规则意味着您不能在30天内出售资本资产并申报亏损，然后又重新购买它。（21:27） 在评估投资组合时，需要注意哪些问题？（22:24） 另一个问题是那些递延亏损，您需要每年追踪它，无论您是否使用它。（26:40） 税损冲抵不仅仅是12月份的活动，而是一项全年运动。

Greg就其年长亲属的罗斯转换问题提出疑问。（34:24） Stanley表示其妻子持有可课税的多年保证年金（MYGA），并想知道他是否应该选择一次性领取还是将其转入其他产品。（40:28） Jay询问关于饼状图或储蓄桶方法的问题。

审查您的税后账户，寻找未实现亏损，并检查您是否可以有效利用它们。 请访问livewithroger.com参加关于罗斯转换的现场活动，或访问sixshotsaturday.com注册重播。

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0 所以，将包括2024年的重要数字，其中包含所有这些括号和资本利得税率括号中的税率括号，这些额外的括号将包含在我们的六枪周六电子邮件中，这可能应该影响收听此节目的来电者。她将起草六枪周六，直接在包含工作表末尾和重要数字工作表链接的所有六枪周六中。这样，当我们讨论问题时，人们可以快速访问这些信息。所以，Greg，请了解您可能会因为Erma和不同的税率而产生连锁反应。

最终，Greg的问题归结为进行罗斯转换的意图是什么。这有点类似于我们明天要讨论的内容。所以，也许您应该观看节目的重播。

他的意图是什么？因为我们有点晚了。这是为了他的耳朵吗？是为了让他减少未来的ARM吗？因为他已经了解了税率。

您越能定义此转换的预期用途，就越能找到解决方案。也许您应该观看明天的重播，它将为您提供更详细的逻辑思考方法。下一个问题来自Stanley，与MYGA（多年保证年金）有关，这种年金在结构极低时非常受欢迎。

现在，它们开始出现，Stanley说。我妻子75岁，持有可课税的MYGA。什么年保证？新修订的、新发布的电话，它从很久以前作为延期委员会开始，其基础为36,000美元，估计最终值为50,000美元。

这与匹配有关。它们有点像ACD，它们有一个到期日，利率有保证。

到期时，您有一些选择，可以选择将其兑换成新的年金（固定年金或任何其他类型的年金），或者从该年金中提取款项或终止该年金。在这种情况下，在多年保证年金中，所有增长都是应税的，因为它是一种攻击。从36,000美元到50,000美元的增长都受到了税收的影响。

因此，如果他们终止该年金，它将成为应税收入。但是，如果他们将其转入新的年金，它将被延期，尽管我们拥有相当大的可课税流动资产。我有一份80,000美元的养老金。

我们有安全保障。所有必要的支出以及大部分娱乐和愿望支出都由我们的保证收入来源支付。我还有两份其他养老金，一份在养老金账户中，另一份在可课税账户中，有保证的终身福利。我们正在向我们的孩子赠送这些年金的一部分，并将其用于支出或储蓄。我们实际上并不需要保证收入，但只是简单地一次性领取款项并缴纳税款，可能以22%的税率。

您会建议什么？一次性领取款项、领取一些以前的年金收入，还是将其转入另一份MYGA或其他产品？这是一个很好的问题，Stanley。我实际上无法给您建议，因为我无法了解您的情况，无法给您建议，但我可以总结一下。

您现在拥有充足的收入来满足任何需求。基本需求、伟大的生活愿望。因此，年金中的50,000美元是您可以不必使用的资金。

因此，如果您选择以22%的税率缴纳税款，这并不是一个糟糕的税率，所有这些钱最终都会被征税。这一点很重要。这只是您决定何时缴税以及如何重新思考它的问题，因为您并非在规避税款。

如果您将其转入另一份MYGA，您将把税款推迟到另一天。因此，问题真正在于，现在缴税并获得资金，还是推迟缴税并稍后处理？这实际上是问题所在。这与您或您的亲属的税率有关。

当这笔税款实际到期时，22%的税率是否合适？因为您可以选择第一种方法，即终止新年金，这将为您提供14,000美元的额外资金。这将以22%的税率征税。这意味着您将支付近3,100美元的税款，这意味着税后您将拥有46,900美元，可以用来赠送给您的孩子，这可能是这笔钱的最佳用途。

22%的税率是否合适取决于您的情况。这就是为什么多方面的税务规划很重要。深入了解这笔钱的用途。

如果您有计划，这笔资金可以用于未来的增长、赠送给您的亲属，或者开始分发给您的家人。我认为终止年金并将其分发给您的家人可能是一个不错的选择。您还可以考虑一些慈善捐赠。这是一个好主意。

在您开始处理这些策略性问题时，另一个话题是，为什么很难在像这样的节目中给出明确的建议，因为我缺乏有关您的情况的全面信息。考虑到您所说的，我可能不会建议您转入更多的保证年金，因为您似乎已经拥有足够的资金。我可能会倾向于在此时终止年金，缴纳税款，然后将税后资产投资，因为这将提高您的基础，或者开始向孩子分发资金。但可能还有其他选择，需要在以后考虑。

我想起另一个选择是，您可以将其兑换成另一份年金，该年金具有某些遗产特征，或者具有死亡福利，附带倍数。这可能是一个值得考虑的有趣因素。这需要更专业的规划，以确定，如果您将50,000美元转入新的年金，但该年金具有倍数，如果死亡，则支付100,000美元或其他金额。

您需要搜索市场上有哪些选择，但这可能也是一个值得考虑的选择。下一个问题来自Jay。

关于饼状图或储蓄桶方法的问题。因此，我们将五年储蓄存入我们的第一个储蓄桶，该储蓄桶包含安全产品，例如CD。

我理解，当您支出第一个储蓄桶的资金时，您将从下一个储蓄桶中提取资金，以满足五年以上的需求，这将来自投资和股票等。如果市场出现下跌，您是否会停止从增长储蓄桶中转移资金？如果是，如何操作？本质上，Jay的问题是，他已经制定了结构。

他有一个应急基金。他拥有未来五年支出的CD，然后拥有一个增长型投资组合。因此，Jay，如果我理解问题正确，我可以每年重新平衡。

但是，如果市场今年下跌20%，我是否应该补充储蓄桶？如果是，如何操作？答案可能是，Jay，第一种方法是简单地保持储蓄桶，并在您的增长型投资组合中进行调整。

例如，在您的增长型投资组合中，如果我们经历了严重的熊市，该资产配置中的所有资产都可能下跌，假设债券保持不变，而股票下跌。那么，现在您的比例不再是50/50，可能变成60%债券，40%股票，因为股票价值下跌。

您需要保持相对接近的资产配置，这意味着您需要出售债券和股票，以使您的增长型投资组合恢复到您预先确定的配置。另一种方法是出售一些债券，而不是股票。这将使您的投资组合恢复到50/50的配置。

然后，您可以从这些资金中提取一些资金，以补充您的五年储蓄桶。这是其中一种选择。Jay，另一种选择是，您在经历熊市后，不补充五年储蓄桶，并说，好吧，我现在有四年的支出，我将选择不补充，而只是保持四年的支出储备，以使自己平静下来。

如果我们再次经历熊市，您可能选择不补充。现在，您有三年现金储备，以等待市场平静下来。这是一个可行的选择。

这是一个合理的选项。Jay，我们忘记的一点是，当我们在做这些决策时，我们应该重新评估实际支出。因此，在熊市中，您不仅要查看投资组合的价值，还要查看您的实际支出，包括您的基本需求、伟大的生活愿望。因为当您建立五年支出储备时，您必须决定，我是否只补充我的基本需求，还是补充一些额外的生活乐趣，例如额外的旅行或购买？如果我们经历了一年熊市，那么决策的一部分是，我的实际支出是多少？由于我们正处于动荡时期，我们可能需要减少一些额外的支出，例如额外的旅行，这实际上会延长支出储备，因为您在应对困难时期而减少支出，这与我们在家里吃牛排沙拉时的情况非常相似。

因此，我将购买牛排，但由于通货膨胀，我不会再购买全份牛排。我购买的是一些肉块，因为我正在调整支出，以应对食品通货膨胀特别高的时候。

希望这种情况会好转。这样我就可以再次全额购买，我们就可以再次享受。因此，这比仅仅调整投资组合要复杂得多，因为您可能自然而然地支出比您估计的要少，这始终是一个变化的目标。

因此，这一点也需要考虑在内。Jay，所有这些练习的关键在于有意识地系统地关注它，因为您还将在熊市结束时进行测试。您将再次测试您的可行性，以了解熊市对您当前支出计划的长期可行性有何影响。如果影响不大，那么您可能不需要补充储蓄桶。

如果影响很大，那么您需要对投资组合和支出方面进行一些调整。这是一个非常动态的事情。关键在于有意识地关注它，并提前做好准备。

在2008年，作为退休规划师，我们与客户一起经历了2008年，我们拥有大约两年的现金储备，并经历了股票市场从峰值到谷底的50%下跌。我们不仅拥有股票，而且拥有两年的现金储备。我们一切顺利。

我没有遇到任何重大挫折。我们适度减少了支出，可能比我们能够做的还要多。我们在其中建立了更大的缓冲。因此，我认为我不知道您需要为此计划多少。

Jay，我认为运行可行性分析将有助于指导您，以及在做出决策时您的生活状况。现在让我们进入智慧冲刺。

现在，我们将讨论您在未来七天内可以采取的小步骤。这不仅仅是退休，而是生活。这将是优化支柱中的策略性步骤。那就是审查您的税后账户，寻找未实现亏损。

这可能出现在投资组合的债券部分，但请查看未实现亏损，并检查您是否可以有效地利用它们，无论是通过出售它们并实现亏损，还是通过购买与投资类似但并非完全相同的投资来保持您的投资组合，以便实现亏损以抵消收益。看看这是否在战术上对您的财务规划有所帮助，并通过节省税款来获得实际的美元回报。我认为将我们所有人聚集在一起的团队，包括Erin、Alison、Roy、Scott和Gram，当我想起名字时，名字越来越多，很难记住每个人。

我们拥有一个令人惊叹的团队，将所有这些内容整合在一起。Tracy，感谢大家。祝您度过美好的一天。我们下周再聊。

本播客中的观点仅供参考，不旨在为任何个人提供具体的投资建议或绩效参考。历史数据不保证未来结果。所有投资均未经管理，无法直接投资。在做出任何决定之前，请咨询您的律师、税务顾问或财务顾问。