Deep Dive
Shownotes Transcript
“财务专业人士协会（AFP）是一个非营利组织，其使命非常简单，这让我每天醒来都知道自己在做什么，”财务专业人士协会FP&A 实务总监Bryan Lapidus说。“我们的存在是为了企业财务和财务专业人士的成功。我们的认证企业FP&A认证FPAC已经上市约11年了，已有5000多人获得了该认证，遍布80多个国家。” 再次做客的Lapidus与Glenn Hopper一起讨论了FP&A的现状，包括：
证书与认证 为什么商学院无法让你胜任FP&A职位 萨班斯-奥克斯利法案对改变CFO角色的影响 为什么在公司生命周期的不同阶段需要不同的CFO 为什么FP&A专业人士如此抢手和容易晋升 如何从FP&A职位晋升为CFO
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欢迎收听FP&A Today。我是您的主持人Glenn Hopper。今天我的嘉宾是Brian Lapidus，他是AFP的FP&A 实务总监。他在美国运通、房利美和私募股权支持的公司担任过20多年的财务职位。现在，在AFP，他帮助塑造了该行业的未来，负责FP&A认证项目，领导行业委员会，并创建了支持全球数千名财务专业人士的资源。
今天，我们将讨论认证、CFO角色的变化以及在FP&A领域做好未来准备的真正含义。Brian，欢迎来到节目。
Glenn，我是节目的长期听众。很高兴今天能和你一起参加节目。我们在节目开始前就聊过，我们不可能涵盖所有我们列出的内容。我们会谈到一些主要话题，但我列出的36个问题，我们肯定无法全部解答。好吧，我们已经在策划续集了。我喜欢你这样埋下伏笔。是的。完美。完美。
所以我想谈谈三件事，你、AFP的认证以及CFO的角色，因为我们前几天就这些话题进行了一些非常好的讨论。我认为我们的听众会喜欢这些内容。那么，让我们从向不熟悉你和你所在的AFP的听众介绍你开始吧。你拥有非常有趣的职业生涯。
美国运通、房利美、私募股权支持的公司，以及现在的AFP。我想在我们开始谈论你目前的工作之前，让我们先回顾一下过去。告诉我是什么吸引你进入金融领域，然后最终通过你目前从事教育和认证工作来塑造这个行业。是的，这是一条漫长而曲折的道路。真正让我走上金融之路的是，我当时在一家咨询公司工作，并且
我观察我们的客户，我注意到他们是如何做决定的。我发现，客户在遇到决策或挑战时，常常会说：“我们过去一直这样做”，或者“这是我们的判断”，“这是我们的经验”。而我所在的咨询公司真正擅长的是说：“这些都很有趣，让我们来谈谈数据吧。”
让我们来谈谈将会发生的事情的估值。我记得有一个项目，我们特别关注的是是否要对密西西比河上的船只进行某些调整，是否应该为安全和化学品泄漏设置双层船体。在观察团队的过程中，我是团队中最年轻的成员，对吧？我是初级水平的咖啡递送员，除此之外还有其他事情。
但是，看着他们解决问题，将其分解成假设、估值，以及那些批判性地思考问题的人。我说，我想成为那样的人。拥有答案的人，提出正确问题的人，或者将所有人聚集在一起的人。所以这真的让我走上了建模估值之路，这变成了金融、FP&A、决策支持以及我们在FP&A Today上熟知和喜爱的一切。
明白了。我一直都在使用缩写。我忘记了我的新闻工作背景，没有说财务专业人士协会，而只是说AFP。你在财务专业人士协会的当前职位让你处于，我们称之为FP&A演变的中心。我现在想知道，你在这个行业中看到什么让你觉得最紧迫或最令人兴奋的，或者你现在在FP&A领域看到了什么？
你知道，从我在CFO办公室工作的20年到我在AFP工作的7年，对吧？我已经看到了这个行业是如何变化的，以及AFP是如何随着行业本身的变化而变化的。所以直接回答你的问题，在这七年里，有趣的是，确实存在一些趋势。有一些思想浪潮席卷了咨询公司、领英空间以及所有其他地方。所以当我第一次坐在这个位置上时，
我拥有一个有利位置，我可以查看每年收到的会议提案，所以我可以看到市场在思考什么。当我刚开始的时候，是超越预算。然后是商业智能和大数据、业务伙伴关系和讲故事，对吧？我可以逐年告诉你每个主题，也就是围绕所有这些不同主题的世界观是什么。去年和今年，都是关于人工智能的。
人工智能的风格已经改变了，对吧？所以也许两年前，我们的人工智能有点像，“它是什么？”，你知道，都是关于机器学习的。我们已经超越了这一点。我们已经从在会议上将人工智能作为一个单独的主题，转变为将其整合到所有内容中。我们的财务流程、人工智能。我们的技术。
人员和团队效率，那里也有一个AI组件。所以它已经从一个有点神秘的独立的、独立的世界变成了我们今天正在做的事情，以及你如何去做，以及你如何将其嵌入到财务中。你知道什么让我觉得如此着迷吗？在我看来，你提到了大数据和机器学习，但是
当机器学习开始流行时，销售和营销团队是那些抓住它的人，因为他们拥有更多的数据，我认为。而且我认为那时我们仍然认为FP&A只是我们拥有总账数据和一些外部信息，但我们并没有考虑利用财务中的所有数据。所以当你谈论机器学习、算法和进行大数据处理时，
并没有引起FP&A社区的太多关注。至少这是我的经验。我的意思是，你看到了吗？你认为为什么生成式人工智能现在突然引起了所有人的关注，而以前却没有？是的。所以其中一个挑战，尤其是在机器学习方面，是因为财务数据是……
美国通用会计准则或国际财务报告准则，对吧？因为它会计数据，公司的许多实际运营为了各种确认问题而被平滑处理了。
所以当你试图根据会计平滑处理的历史数据来进行预测时，你做不到，当你知道公司实际运营并非如此时，预测会计平滑处理就困难得多。所以发生的部分原因是，你知道，无论你称之为XP&A还是仅仅是财务更多地进入运营，上游发展，都允许财务领先于所有这些会计调整。
我想另一个因素是因为它拥有总账作为数据的基础，所以数据集是有限的。那时，它并没有处理大数据，对吧？有很多讨论，人们试图销售大数据，但我们实际上并没有使用大数据。当你再次上游发展，并且可以带来分析视角时，那时你才开始进入数据领域。
大量交易记录以及你正在查看的任何数据集。一旦你超越总账，它就会变得更大。然后我要说的另一件事是，生成式人工智能允许的只是一个更容易访问的界面，对吧？在机器学习的早期，你真的需要一位数据科学家来帮助你管理这个过程。这是一个项目。
我们现在看到的是，LLM允许个人以以前无法实现的方式访问和使用数据。对于外行来说，它更容易访问。是的，这让我已经迫不及待地想要深入探讨我们今天要讨论的其他主题。但在我们开始讨论这些之前，你前几天说过的话让我印象深刻。你谈到了证书和认证之间的区别。
我不知道有多少听众拥有FPAC认证或了解它。所以让我们回顾一下AFP所做的事情，然后告诉我一些关于FPAC的信息，主要是针对这个听众的，但我知道还有CTP认证。请为我以及我们的听众解释一下。财务专业人士协会是一个非营利组织，其使命非常简单，这让我每天醒来都知道自己在做什么，对吧？
我们的存在是为了企业财务和财务专业人士的成功。通过这样做，我们已经确定了我们的目标市场和我们的工作。
会计师很棒。有会计认证和会计协会。CFA也很棒，非常严格。它非常适合投资组合经理和银行。有很多认证。我们的目标市场是为CFO工作的人。在财务市场为CFO工作的人
以及FP&A，FP&A在世界各地有很多不同的名称，例如业务控制人员。但我认为FP&A是那些帮助你决定将下一美元资本投向何处的人。如果你正在进行决策支持、预算、临时分析、KPI和指标以及绩效管理，就像所有这些一样，接下来会发生什么，所以我才知道接下来该做什么，这都在我们FP&A的保护伞下。所以FP&A，
我们在这个行业已经工作了大约40年。在这40多年里，超过40,000人获得了我们的CTP认证，即认证财务专业人士认证。全球认可。实际上，这就是我们的根基，我们实际上是财务组织。当我从事财务工作时，
在美国运通，对吧？我实际上是一个会员。然后当我换工作转到FP&A时，我真的很兴奋，因为AFP是最早认识到这是一个领域的组织之一。它始于会议主题和内容，然后
我们现在有了我们的FPAC，即认证企业FP&A专业人士认证。它已经上市约11年了。大约有5000人获得了该认证，遍布80多个国家。所以这是，我们是一个全球性组织。我们已经做了很长时间了。我们了解证书和认证之间的区别。
我的意思是，我们相信持续教育，无论是我们的会议、证书、网络研讨会还是培训课程，对吧？我们有证书。我们称它们为徽章，这样就不会混淆。但证书的意思是，它表明你已经学习过一门课程，这是一个时间点，你参加过考试，并且在这门课程中取得了优异的成绩。这很好。然后你继续下一个。这是你持续学习的重要组成部分。认证是持续的。
它展示了对行业标准的掌握。因此，我们的认证以及其他认证表明，你已经通过了监考考试，并且满足了其他要求，特别是你在该领域的时间和经验。为了获得认证，你必须拥有两年的财务经验、三年的FP&A经验或硕士或学士学位，对吧？你必须拥有所有这些证明你已经完成工作的证据，因为认证所展示的是
你已经达到了这个角色的特定承诺和能力水平。认证的另一个作用是它不仅仅是考试，对吧？你正在将你的实践知识应用到工作中，并且你正在不断学习。所以认证有
持续教育的组成部分，对吧？所有认证都有，对吧？为了表明你正在不断学习，以便雇用你的人知道你确实获得了认证。对于AFP来说，对于我们的CTP和FPAC来说，都是在一个三年周期内获得45个学分。每年15个，或者你如何将其分解到你的三年周期中。
我认为你和我可能在同一时间上了商学院。我们前几天谈到，在MBA课程中，你学习阅读财务报表。我参加了很多课程，学习了高级金融之类的东西。
但是我的第一个FP&A职位，我甚至不知道它是否被称为FP&A。我的意思是，我很老了，所以我不知道，我甚至不知道那时它是否被称为FP&A，但是MBA并没有真正让我做好准备。我的意思是，我不知道。感觉上更多的是在职学习，也许这只是，也许现在仍然如此。但是你认为，
随着FP&A的变化，MBA是否也发生了变化？或者你为什么认为至少在我们上商学院的时候，它并没有像其他许多高管职位那样为FP&A做好准备？
所以这不仅仅是你当时的经验，而是今天的经验。我可以这么说，因为我负责我们的大学合作伙伴项目，我们正在积极讨论如何将我们的内容传达给本科生和MBA学生，两者都有。而挑战在于，这实际上始于我们在印第安纳大学凯利商学院的旗舰项目。他们找到我们，说他们有一个问题。问题是，你知道，他们
你知道，他们是最大的商学院之一，也是排名最高的商学院之一，但他们的学位，他们有会计学位，这有一个明确的垂直方向。你进入会计领域，他们有金融学位，每个认为会的人，每个学习这个专业的人，都认为他们会在华尔街或个人理财领域工作。所以他们都会成为银行家，对吧？但事实是，当他们查看他们的数据时，
事实并非如此。他们50%的会计和金融人员最终为CFO工作。我们发现这在MBA层面也是如此，对吧？你学习金融，你学习高级金融，但如果你要在CFO办公室工作，就会有一些细微的差别，也有一些不同的应用方式。
但是商学院普遍存在一种刻板印象，那就是他们没有为企业财务方向进行教学，而这是一个很好的机会，可以通过FPAC来增强你的MBA，或者如果你是一名本科生，你可以通过考试，然后工作并积累一定时间的工作经验，这样你就可以在职业生涯开始时获得这些知识，然后应用它，并在你的工作中占据优势。
在我职业生涯的早期，试图弄清楚我想要什么，你知道，每个人都说，如果你想成为CFO，你必须获得注册会计师资格。我不想获得注册会计师资格。我不喜欢它。我喜欢金融，不喜欢会计。然后另一个认证是CFA。这也不完全正确，因为我知道为CFO办公室工作并最终成为CFO是我的目标。所以这，我的意思是，这看起来很棒。告诉我一些关于它有多严格的信息，什么，
时间投入是多少？如果有人想这样做，是否有持续的CPE？请告诉我更多关于该项目和认证的细节。是的，当然。我将专门谈谈FPAC，因为这是我们今天的听众。有两场考试，我估计每场考试需要学习35到40个小时。
这大约是我所做的，但我也有在该领域的经验，但这似乎是正确的。今天，我们有一个在线学习平台。我们称之为EPP考试准备平台，它有850页的文本、20小时的视频、预测试、后测试，所以你可以真正弄清楚你需要关注哪些领域。抽认卡、游戏化，对吧？我们去年夏天刚刚对其进行了改进。它真的是一个……
一流的用户体验，可以让你学习这些材料。如果你有注册会计师资格、CFA或CTP，你实际上可以免除，你可以免除第一部分。第一部分实际上是侧重于财务敏锐度的多项选择题测试。所以我们进行了并排比较，重叠部分足够多，如果你拥有这些其他服务的活跃认证，你可以免除第一部分。第二部分有点不同。这是一个基于任务的模拟和案例研究分析。
所以你必须实际运用并使用Excel之类的工具来展示它是什么样的，并且你再次展示了你对FP&A核心概念的掌握。对于CTP，我快速说一下，它是一场考试，多项选择题。候选人还表示，学习考试也需要大约50到75个小时。但就像我说的，那是一部分测试。同样，它专门针对在财务部门工作的人员。
你会认为，随着FP&A如今变得越来越重要的角色，商学院会适应，也许最终会适应，但你们能够填补这一空白真是太好了。这是我们前几天谈话的另一个部分，我想谈谈的是，自从你我进入这个行业以来，CFO的角色是如何变化的。在我看来，其中一件事是，
今天的财务主管就是25年前左右的CFO。我的意思是，CFO的角色确实发生了很大变化。当我们谈到这一点时，你指出，这甚至可以追溯到更早的时候。所以请你带我回顾一下，你说CFO这个词在1970年几乎不存在。所以请你根据你的看法，带我回顾一下这段历史。是的，我的意思是，有数据可以支持你所说的内容。芝加哥大学的一项研究调查了400家最大的公司。在1970年，CFO这个词根本不存在。
不需要它。是会计师或财务主管。这是因为仅仅提取所有这些历史信息并进入总账所需要的工作量。但没有人想要从这个角色中获得更多的东西。但实际上，在接下来的二十年里，我认为有三件事导致了这种需求。你需要这个CFO。
所以第一件事是金融市场的复杂性和金融化程度的提高。因此，通过了一系列法律，改变了一些会计规则。随着公司走向国际化，它们受到汇率、对冲和全球市场的影响更大。有人必须说，这意味着什么？有一个来自……
我认为是80年代迪士尼首席执行官鲍勃·艾格纳的一句名言。他说，有人必须把所有这些转换成英语。有人必须说明这意味着什么，以及所有这些税收变化和国际化对业务的影响。所以他们必须培养能够与企业沟通并解释其财务状况的人，以及其业务成果在日益复杂的世界中将如何体现。第二点，
一个重要的里程碑是，随着金融市场的变化，需要将这种财务视角引入内部。我具体指的是公司收购者。今天，我们只会称他们为私募股权公司，但在80年代和90年代，这是一个威胁，你面临着这些“门口的野蛮人”，对吧？这就是那本书《门口的野蛮人》的主题，他们会来收购你的公司，赶走首席执行官，
并赶走董事会，说：“有浪费的钱，有被困的资本，你拥有错误的……你知道，你过度多元化，你的企业集团拥有这些不同的业务，有些是核心业务，有些不是”，对吧？首席执行官们反过来问：“在我的公司里，谁在考虑最大限度地提高我公司的财务价值？”
这不是营销，也不是技术，也不是人力资源，对吧？他们都扮演着极其重要的战略角色。但是谁坐在首席执行官旁边，可以说：“这是财务价值，这是你如何最大限度地提高价值以提供市场要求的战略？”
他们必须将这一点引入内部。因此，CFO的地位因此而提高。但同样，它不能嵌套在会计部门中，对吧？因为会计部门仍在做着非常重要的财务控制工作。所以你开始培养这些内部财务分析师。我知道我的回答很冗长，但确实还有第三件事发生了。
第三件事我们今天仍在经历，而且还在加速，那就是数据革命，数据的影响。随着从业务的不同部分收集数据变得更容易，对吧？我之前提到的所有关于上游收集数据或以更复杂的方式进行会计处理的事情。它实际上释放了CFO组织中的一些资源，可以将人员调动
远离后视控制并进入总账点，并调动一些同样关注财务的人员，让他们向前看。所以现在CFO拥有更多资源。他们有权最大限度地提高
最大限度地提高财务价值。他们也需要企业成为顾问。你把这些放在一起，我们就有了CFO作为业务顾问的整个角色。CFO说：“我需要有人帮助我做出这些前瞻性的财务资本决策。”这就是我们所构建的FP&A的创建，AFP已经创建了内容和考试。现在我们都在经历，对吧。它，
它是如何以一种前瞻性的方式带来这种财务敏锐性，以便CFO能够成为企业的合作伙伴？是的。这回到了我们之前所说的关于每个人都在谈论的大数据，但我们不确定如何访问它，如何使用它，如何将其应用于财务。而且感觉上，这是轶事，我没有数据来支持这一点，但是
萨班斯-奥克斯利法案之后，所以那是什么时候，大约是2000年左右吗？我可以准确地告诉你那是什么时候，因为你正在深入研究我职业生涯的早期。所以萨班斯-奥克斯利法案是在安然丑闻之后出台的，大约是在2001年左右。实际上，我在美国运通的第一份工作之一，我参加了一个财务轮岗项目。我的第一份工作是在审计和风险部门。
是为了实施萨班斯-奥克斯利法案控制的实体级风险评估。
你是对的，这产生了如此巨大的影响，对吧？所以目标是查看导致财务报告的所有流程。因此，CFO必须查看每个公司内部的流程视图，对吧？这不仅仅是关于总账，而是对通向总账的每一步进行认证。CFO现在有权与企业合作，并超越财务和会计，真正了解企业。
并建立能够将数据贯穿始终的系统和流程。这为CFO打开了大门，让他们说：“这真有趣。你为什么这么做？怎么样？让我将我的财务敏锐性应用到你正在做的业务中，并真正扩展CFO的权限。”
是的，我认为在此之前，你可以深入一英里，但只有一英寸宽。你可以说你可以待在这个象牙塔里，我只是一个记账员。我不我不了解运营。我不了解营销。我不关心所有这些。但是当你签署那些财务报表时，你知道，并且对所有正在报告的内容负责，你突然需要成为整个业务的专家。这改变了一切。
人们如何看待财务以及我认为业务合作是如何从这一切中发展出来的。我的意思是，你必须真正进入业务。过去，我可以为……你知道，消费品公司、服务公司或SaaS公司做会计。没关系。它只是，你知道，它只是会计部分。但是既然你必须了解整个广阔的范围，这与……有关，我还有很多关于CFO办公室的话要说，我认为我们应该拥有所有……
不是对每个人的决定性因素，而是所有KPI的仲裁者和报告者，你知道，对于一家公司来说。因为如果你被信任客观地报告财务结果，你也应该，你知道，这应该延续到其他指标，运营指标和销售指标等等。但这将是另一天的讨论。这是一个单独的兔子洞。是的。是的。
我认为，你知道，你提到了公司收购者等等。我想到你和我都在私募股权支持的公司工作。当时压力很大，尤其是在我的第一个CFO职位上。但是，我认为PE的方式，我知道他们今天名声不好等等，但私募股权看待业务的方式确实塑造了我看待业务的方式。它帮助我理解真正地
适应这一点，你知道，投入更多精力、能量和重点到你的建模中，了解你将要拉动的杠杆，这些杠杆将推动结果，并了解，它让我成为一个与我没有那种压力不同的CFO，没有来自PE人员的持续……你知道，质疑我所做的一切。所以。
“The Association for Financial Professionals (AFP) is a non-for-profit with a really simple mission, which makes it really easy for me to wake up and know what I’m doing every day,” says Bryan Lapidus, Director, FP&A Practice at the Association for Financial Professionals. “We exist for the success of the corporate finance and treasury professionals. FPAC, our certified corporate FP&A certification has been in the market for about 11 years now and 5,000 people have earned it in more than 80 countries.” Returning guest Lapidus joins Glenn Hopper as they discuss the climate for FP&A including:
Certificates vs Certification Why business school doesn’t prepare you for FP&A roles The impact of Sarbanes-Oxley on changing the CFO role Why you need different CFOs at various stages of a company lifecycle Why FP&A professionals are so hirable and promotable How to become CFO from an FP&A role
<raw_text>0 是的，市场带来了一些纪律，对吧？私募股权公司也带来了一些纪律。私募股权公司，你知道，他们随时都可以打电话，而且他们总是，你知道，坐在他们的电子表格前看着你，这真的，
对让这个数字动起来、按指标报告采取了一种非黑即白的方式，对吧？因为他们所做的一切都是为了进入、扩大倍数然后退出。因此，这迫使首席财务官在业务中推行某种纪律。
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我们前几天聊天时，你提到了那家私募股权支持的公司，那里的首席财务官最终成为了首席执行官。而且，你知道，想想这说明了这个角色是如何变化的。你能多跟我们说说这个吗？是的。是的，那是我在私募股权支持的公司里的第一次任职。公司发展迅速。当时的首席执行官对一切都略知一二，有点像样样通，但略逊一筹。但他也是，比如，
你知道，有点远见卓识，但你永远不知道他会在某个时间点走到哪里去。
有一次，公司的出售失败了。没有成功。私募股权公司决定，好吧，我们再试一次。他们所做的是，实际上将首席财务官提升到了首席执行官的职位。一些原因确实很突出。他们想要一个拥有运营者心态的人，对吧？知道如何
他们知道如何组建公司，并在定量、数字的基础上理解它的运作方式。但首席财务官通常也是公司中稳妥之手的角色。因此，他们想要更多一点稳定性、卓越的运营。这位首席财务官也非常清楚自己所知的局限性。
这使他成为了一位非常优秀的经理。他会说：“好吧，我承认我并非无所不知。所以我将真正依靠我的营销团队的专业知识。我将真正依靠董事会及其所能提供的专业知识。”因此，他做得很好地管理公司
因为他的背景并非该领域的远见卓识者。而是管理、运营、财务控制，以及这种观点，以及他对董事会说实话的尊重。所有这些都使他成为一位非常有价值和成功的首席执行官。我不知道为什么，每当我听到这样的故事时，我都会想到，这也要追溯到萨班斯-奥克斯利法案，当时首席财务官必须成为
房间里成年人的声音。出于某种原因，我总是想到的例子是WeWork的首席执行官，那个光着脚到处跑的家伙，那个高个子，他们在三年内换了三个首席财务官。我只是，我想到这一点，就像世界需要这些有远见卓识的人和这些
某种偶像破坏者，或者那些想出这些绝妙主意的人。但是当你，你知道，当业务发展成为持续经营并且你摆脱了困境时，你必须拥有这种专业人士。我认为首席财务官，我想看看有多少首席财务官如今成为了首席执行官的数据，因为我认为这在首席财务官的整个心态中，这是很有意义的。就作为一家公司的首席执行官而言，作为一名管理者的意义重大，
如何承担它。现在，我想，你知道，也许另一方的人可能会说，是的，但是我们，你知道，是财务和会计人员，我们太规避风险了。我们不是，我们并没有为此做好准备。你需要能够，你知道，赌博等等。而且，你知道，这可能是另一个节目的主题，但是。有人给了我一个非常有趣的观点。你需要不同的首席财务官
在公司生命周期的不同时期。首席执行官可能也是如此，对吧？当公司规模较小时，你需要一个有魅力的人来激励员工，在某个时候，公司发展壮大，你需要运营者，对吧？就像谷歌的两位首席执行官在某个时候知道要退居二线，并请来埃里克·施密特担任经验丰富的运营者一样。有时当你查看首席财务官时，你需要资本人员，对吧？
出去，筹集资金，与投资者交谈，完成你的A、B、C、D轮融资，上市。在其他时候，我在其他经历过60亿美元会计重述的公司工作过，他们请来了一位之前做过这件事的特定首席财务官，他不想在那里待超过两年。所以他在那里待了两年，重做了账目，制定了新的流程，
去了下一个，对吧？在其他时候，你想要运营型首席财务官。你想要最大化首席财务官。
而我们今天看到的，有人昨天刚在领英上发布了这个消息。这是一个新的头衔。它是COFO，首席运营和财务官，对吧？因为财务具有这种控制心态，并且因为他们可以访问数据。正如你所说，KPI、指标和绩效管理方面，对吧？他们融合了
首席运营官和首席财务官的角色。它只是为了交付公司的指标和管理而包含所有这些。
是的。实际上，我担任的几个首席财务官职位都是首席财务官兼首席运营官，因为是扭亏为盈或其他什么原因。主要驱动力是我们必须让公司在财务上稳定下来。所以我们想要一个拥有这种财务思维的人来参与运营，你知道，最大化它等等，并为出售公司或筹集资金做好准备，无论是什么。所以，这对我来说是有意义的。而且，嗯，你知道，作为首席财务官进入一家公司，我认为我总是会，我
让公司感到不安，因为我会，你知道，我想做的第一件事就是查看数据以及流程之外的人员，显然你必须了解财务结构，但随后是，让我们从销售流程到我们的潜在客户和潜在客户来看，你知道，看看数据在哪里，数据和流程从与潜在客户的第一次接触一直到系统中等等。
并希望看到所有这些数据，以便我们能够理解它，能够对其进行报告，并知道哪些杠杆需要拉动以及哪些地方效率低下等等。所以对我来说，财务和运营是紧密联系在一起的。是的，这很有道理。我的意思是，你必须将使命与金钱联系起来。
你不能只关注金钱。它不会凭空出现。它不会直接落到利润表上。它通过一定的路径到达那里。因此，使命与金钱以及你必须移动的关键杠杆至关重要。我认为你会成为一名优秀的首席运营官。我的意思是，我们现在谈论的一切，我们有首席财务官，你必须是
一部分战略家，一部分技术专家，一部分外交家，你知道，这取决于业务的生命周期。因此，当我们谈论所有这些时，当我们谈论演变时，这对下一代FP&A领导者意味着什么？就像什么，我认为这将很有趣。我的意思是，你，你真的处于这一领域的领先地位，拥有认证，因为你必须每天都在思考FP&A专业人员需要的技能，
他们现在需要培养的技能，以便在未来几年保持相关性。我认为认证也必须随着时间的推移而发展。但你认为这些技能是什么，它们与仅仅几年前相比有何不同？我认为拥有对首席财务官职能的清晰认识对于整合其他一切至关重要，因为你不想过度关注，对吧？我认为首席财务官是资本的管理者，管理其来源和用途，
对。以及整个过程。因此，在该职位中，该职位分解了，首席财务官的工作越来越大，这是一个完全不同的讨论。但是，你知道，这其中有很多很多一部分。然后是它在哪里。我们称之为会计和审计，它在哪里。我们称之为财务和应付账款，以及它是如何循环的，以及它将用于FP&A。因此，如果你要进入FP&A或想要进入FP&A，我认为你必须了解你在财务其他部分中的位置。
FP&A的一大优点是人们在其中流动。你沿着公司阶梯向上爬，接替你老板的职位，然后一直向上爬，这种想法已经不复存在了。阶梯被格子取代了，人们正在转向财务的不同部分以及公司财务之外的不同部分。因此，最好的FP&A人员拥有FP&A内部和FP&A外部的经验。了解这一点非常重要
在其中整合更广泛的观点。因此，FP&A，对吧？你的观点是，我把下一美元资本放在哪里？你必须了解财务，对吧？你必须知道什么是财务，它做什么，你必须了解你通过它来交付你的财务能力的过程。因此，如果你所做的只是关注技术，你就会忘记财务部分。如果你只关注技术，你就是一个技术人员。
你拥有技术来实现将下一美元资本用于最佳用途的目标。了解财务，了解财务流程，不要落后。这还包括个人和团队效能方面。在那里，你必须与人合作。如果你在FP&A工作，你可能70%的时间都在与非财务人员打交道。这与在会计部门工作大不相同，在会计部门工作，你70%的时间都在与其他财务人员打交道。
因此，如果你与非财务人员合作，你必须提高你的沟通技巧。你如何创建一个能与之沟通的演示文稿？
其他人，无论你称之为讲故事还是沟通，制作一个好的幻灯片，对吧？这不仅仅是关于幻灯片演示文稿。而是要表达观点，对吧？我们提供分析和见解。我们不提供数据，对吧？这叫做数据转储。我们不是FDD部门。我们不是财务数据转储。我们是FP&A。我们提供财务、计划、分析、见解。所以你必须做到这一点。
技术方面是如何完成的。这是你在后台所做的，让你在与合作伙伴打交道时在舞台上有效。因此，当你在做的时候，我会对在财务部门工作的人说，所有这些都在
了解首席财务官的全部职能，了解财务，了解技术，并了解工作的个人组成部分。这就是为什么这些工作如此难以找到的原因。这就是为什么它有点像学徒制，对吧？你需要一位优秀的领导者来帮助你完成所有这些事情，因为很难找到一个擅长所有这三个非常不同目标的人。
有时FP&A是关于组建合适的团队。有时是关于指导人们擅长所有这些不同的元素。但老实说，这也是它最性感的部分，首席财务官组织中最性感的工作。
它让你对整个公司有如此清晰的了解。如果你在IT或人力资源部门工作，你不会获得这种可见性。是的，我同意你的看法。我的意思是，这就是我们从事职业的地方。所以我和你站在一起。FP&A中真正优秀的人会被挖走。
对吧？当我在美国运通工作时，我担任这个职位。它非常重要。我们正在开发一种新产品，而我是拥有该模型的人。为了将模型组合在一起，我必须与这里的后台人员交谈，我必须与这些人交谈。这是一个国际产品。所以我正在与不同国家和时区的员工以及营销团队交谈，并将它们组合在一起，对吧？什么
我们看到的是，人们会被调走，有时会回来，对吧？FP&A是向公司的其他部门输送那些具有定量和理性思维、了解业务和战略的人员的好方法。此外，拥有损益表责任，拥有它，然后回到财务部门会让你成为一个更好的FP&A人员，因为你了解
单元的另一边是什么，对吧？数字的另一边是什么，以及它是如何到达那里的。它只会让你成为一个更全面的人，而这正是最好的FP&A人员所具备的。你知道，随着一切
在FP&A中出现，如此多的自动化也发生了变化。我甚至还没有谈到人工智能。我只是指从应付账款到应收账款到费用管理的所有SaaS工具。我的意思是，那里有自动化工具，这是过去十年甚至更长时间以来的故事，更多的是肯定的，我们过去所做的很多事情是
数据输入，它不是，你知道，最大化，没有人去获得金融或会计硕士学位，因为他们喜欢输入数据。你知道，这是一个，所以随着它的消失，我们能够更多地关注我们，你知道，上学是为了什么，并真正增加
战略和价值。我认为现在有趣的事情是自动化仍在继续。它变得越来越自动化。现在，当你引入生成式人工智能以及代理的讨论时，将会有大量的职位。我认为在不久的将来，我们将能够被自动化所取代。这还处于早期阶段，现在有很多关于它的讨论，但我们正在经历这个炒作周期。我没有看到，我没有看到大规模的影响正在发生
今天正在发生，我认为我们都只是感觉到这是我们前进的方向，但你如何看待人工智能和自动化正在重塑FP&A团队的运作方式？显然，人为判断仍然是其中很大一部分，但你看到了什么？看看你的水晶球，让我们知道。- 你知道，在AFP，我们拥有广泛的公司和成员，他们来自最先进的技术公司到只有一名财务人员的公司，范围涵盖整个领域。
因此，人们所处位置的分布就在这个范围内。AFPI中有趣的部分之一是，我喜欢这样看待我的工作，我做了很多回收工作。我和一些处于最先进领域的人交谈，我让他们参加网络研讨会，并邀请他们参加会议，然后利用他们所说的话来推动媒体。我认为这就是我们如何利用我们在FP&A和财务领域所做的最好的工作，并将其带给每个人，让每个人都向前发展？
我们的范围确实很广。我们的调查研究表明，有一小部分人处于领先地位，处于领先地位。在2025年，你知道，40%的人回应了我们的调查，并表示，就是这样。这是我们真正开始试点的一年。我的意思是，我们已经使用了GPT两年半了，你知道，上线了。人们就像，好吧，现在我们要进行试点了。人们都
到处都是。这确实是他们面临的挑战。人工智能的形式不同，使用方式也不同。但是当人们真的问我，比如，你如何开始以及你需要什么时，我首先引用格伦·霍珀的话，他说：“你需要在人工智能之前使用商业智能。你需要正确处理你的数据和流程。你需要了解你的基础设施，然后才能使用该工具。”我相信今天的技术
可以完成人们梦寐以求的许多事情。但它被阻碍了。这就像，你知道，驾驶法拉利穿过校区一样。它被糟糕的数据、糟糕的流程、对安全性的担忧以及公司内部的政策所阻碍，
没有，这确实限制了人们所能做的事情。我们在AFP努力做到的是展示可能的艺术，并为人们提供在外部使用AI工具和参与AI的机会，几乎是一个第三空间。让人们有机会使用安全的数据集和安全空间来处理数据和工具。
以便他们可以将其带回。但是公司的情况各不相同。它今天并没有融入我们的流程中。
是的。而且，我不知道，正如你所知，我，这是，我生活和呼吸这些东西，我正在努力寻找方法让它，你知道，现在就开始工作，无论是将其中一些东西产品化还是进行定制实施。而现在真正重要的是数据工程。是数据治理。是将数据基础整理好。然后一旦你做到这一点，当然，你可以在任何东西的顶部放置一个聊天机器人，并以这种方式与数据交互，但它必须首先拥有正确的数据。
所以我想给这部分节目画上句号。你对某人有什么建议，比如说他们从事FP&A工作五年了，并且想成为明天的首席财务官？根据我们所说的一切，关键要点是什么？你会告诉他们现在应该关注哪些方面，以确保他们走上最佳轨道来实现这一目标？我认为对于人们的职业生涯来说，我认为在你的前五年左右，
了解财务的广度、外部情况、含义以及如何整合在一起非常重要。
在5到15岁之间，你正在真正发展专业知识，对吧？你有点埋头苦干。然后当你成为首席财务官时，我认为你是在管理，你试图通过其他人取得成功，对吧？通过其他人进行管理。因此，你的职业生涯具有沙漏形状，即广度、专业知识，然后是
再次呼吸。但由于事情变化如此之快，你必须专注于你的工作和你的公司，对吧？你必须擅长你所做的事情，你必须让你的老板满意，你必须富有成效，并在你所在的地方创造价值。但是你不能如此专注于此，以至于忘记抬头。而且
这就是收听你的播客、参加会议和阅读外部资料如此重要的原因，因为如果你只知道你在日常工作中所做的事情，你只知道一个例子。你必须关注你的职业生涯和持续学习。因此，参加会议可以让你从许多其他人那里获得信息，从许多其他会议中获得信息，对吧？我们必须……
我们即将举行大型会议。2025年10月在波士顿将有130个不同的教育课程，对吧？以及所有不同的问题，你知道，我们拥有的所有不同的轨道。这很好。这是所有事物的万花筒。你可以看到这一点。
我们还有另一个活动，只关注fpna，它将在明年三月在印第安纳波利斯举行，这将是对fpna所有内容的深入探讨，对吧？你必须离开你的办公桌，你必须离开你在公司看到的那个实例，看看其他人正在做什么，听听其他人的意见，并利用你周围的从业者网络来保持
这些信息来源不断向你涌来，以便你不断成长。完美。说得很好。好的，我们现在到了节目的时间，我们将深入探讨我们在这里的个人问题。第一个问题是，如果你是一位听众，你就会知道即将提出的问题。但第一个问题是，大多数人对你有什么不了解，我们无法通过在线查找你找到？
我不擅长在网上谈论自己，所以这可能几乎是任何事情。但现在是春天，也是骑自行车季节。
我整个冬天都在室内骑行台上骑车。我要把它拿出来，到户外去，穿过马里兰州的葡萄酒产区。我将努力参加在劳动节周末在华盛顿特区举行的一次大型骑行活动，届时他们将关闭街道，每个人都会出来。所以我已经很久没有进行过百公里骑行了，但我期待再次尝试。
非常酷。我今天早上实际上在我的骑行台上进行了一次Zwift骑行，因为我的第一次会议是在7点30分，而这里的太阳直到大约6点15分才升起。所以我必须在我的游戏室里观看科幻节目并在骑行台上骑行，但我也很期待更多地外出。我们必须一起骑车。我必须。听起来不错。现在我已经公开说了，现在你必须遵守诺言。所以。现在我们必须在Strava上连接，我想，对吧？你在Strava上吗？好吧，
当我与女儿一起骑车时，她在Strava上。但她现在已经足够大了，她让我感到羞愧。好的，下一个，每个人最喜欢的问题。你最喜欢的Excel函数是什么，为什么？所以我会尝试给出一些我没有在你的节目以前剧集中听到过的内容。而且
它是监视窗口或功能的组合，这是一种方法，或者只是当你单击“查看”时，你可以同时拥有同一模型的两个不同实例。因为你经常在一个地方工作，而你想知道其他地方发生了什么。所以我将使用我的屏幕，我将在一个地方或输出中输入我的输入，或者我也将使用监视窗口功能。
我将能够看到并微调事物的工作方式，计算是否正确完成。但是能够同时看到模型的两个部分确实很有价值。- 太好了。这是我第一次得到这个，而且实际上，
你知道，作为前首席财务官，我已经很久没有构建大型Excel模型并需要此功能了。但我当时回想起了，你知道，你所有的假设和驱动因素都在所有这些不同的选项卡上，你在这里更改它，你必须单击返回并查找，好吧，它在哪里？而且它可能不会，你知道，有时它甚至不在你试图找出所有影响的同一张电子表格中
公式。是的，这是一个很好的选择。好的，我想最后一个问题是，我们的听众可以在哪里了解更多关于FPAC的信息，他们如何直接与你或AFP联系？对于AFP，显然我们有我们的网站，afponline.org。在那里，有链接到我们的
我们的FPAC、我们的CTP、我们的会议、我们的网络研讨会，对吧？我们在防火墙前面有很多免费且对所有人开放的内容。所以我们的网站就在那里。我还每周多次发布内容。所以我在领英上很容易找到。所以在领英上搜索Brian Lapidus，Brian用Y。那里还有其他几个Brian Lapidus。有趣的是，他们都是好人，但请确保你找到的是在FP&A工作的那个人。