The Consolidation King on Working Better with FP&A – Charaf Bourhalla
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“合并。很多人并不确切知道它是什么。他们认为这只是数字的汇总。就像你只是加数字，但它比这更技术性。大多数情况下，当我们谈论合并时，指的是在世界各地拥有子公司的国际大型集团。合并是将这些通常在本地编制的财务报表转换的过程，因为它们必须符合当地要求并符合集团的公认会计准则。” Charaf Bourhalla 曾任雀巢皮肤健康公司、Vimian 集团和 Edify 投资伙伴的合并主管。他拥有多项关键认证，包括 CFI 的 FMVA、专注于 IFRS 的 ACCA 和 PMI 的 PMP。他在领英上的帖子以简单的方式解释了复杂的主题，例如 IFRS 10——合并财务报表、AS 16——房地产、厂房和设备以及 AS 1——财务报表的列报。 在本集中：

13 年的咨询经验，对 IFRS、USGAAP、法国 GAAP 和 IPSAS 有深入的了解， 3 个合并主管职位，包括在拥有 70 家子公司的雀巢皮肤健康公司工作 简化财务合并和非财务 KPI 的复杂性 与 FP&A 合作进行合并和预测以及制定中期计划的秘诀 对子公司团队进行持续培训 改变合并格局的技术和复杂性 Charaf 如何在一个公司使用 Excel 合并 70 多个法律实体时被公司求助 不要选择只与一个供应商合作的咨询公司

</context> <raw_text>0 如果您想获得收听节目的 CPE 学分，请访问 earmarkcpe.com/FPA。下载应用程序，参加简短的测验，并获得您的 CPE 证书。最后，如果您喜欢收听 FP&A Today，请访问您选择的播客平台，点击订阅按钮，并留下对节目的评价和评论。现在，节目开始了。来自 Data Rails，这是 FP&A Today。♪

欢迎收听 FP&A Today。我是您的主持人 Glenn Hopper。今天，我们邀请到了 Sharaf Barala，他是一位财务合并和报告专家，拥有超过二十年的经验。Sharaf 曾摩洛哥、法国和瑞士工作，为雀巢皮肤健康等一些世界最大组织的首席财务官和高级领导提供支持。

Sharaf 以其简化 IFRS 和财务控制等复杂主题的能力而闻名，他也是一位终身学习者，拥有 FMVA 和 PMP 等认证。他热衷于为财务专业人士提供他们需要在现代金融领域取得成功的工具和见解。Sharaf，欢迎来到 FP&A Today。是的，谢谢。

我很高兴深入探讨。首先，我羡慕你的地理位置和你工作过的好地方。所以，也许你可以带我们回顾一下你在摩洛哥、法国、瑞士的职业生涯，然后带我们了解是什么让你回到咨询行业以及你目前的角色。当然可以。

你说得对。我今天在瑞士。这是一个非常漂亮的地方。我在瑞士的法语区，靠近勒芒湖，靠近法国边境，这是一个非常漂亮的地方。这里有山，有湖，到处都是绿色。

是的，简单介绍一下我的经历和旅程。我出生在摩洛哥，在那里长大，直到 22 岁。我在摩洛哥的一所公立大学获得了学士学位。我的学士学位是经济与金融专业。然后在 90 年代后期，大约在 98 年后期，我

我搬到法国完成我的高等教育。我去法国是因为法国的教育体系与摩洛哥的教育体系很接近，因为它是说法语的，而且更接近。所以我去了那里攻读硕士学位，并在审计、金融和咨询专业获得了硕士学位。之后，

职业生涯从那时开始。我的旅程，我可以将其概括为四个步骤。第一步，说实话，是两年的挣扎。硕士毕业后，我做了两年面试

实习，在三家不同的公司做了三个实习，原因有很多。其中一个原因是，那时，即使你来自国外，即使你拥有硕士学位，你也会更难找到第一份工作。所以我做了一些实习，我鼓励金融专业的学生们

即使他们毕业后没有找到工作，他们也需要从实习开始。这样你就能在公司站稳脚跟，学习一些技能，然后它会为你打开机会的大门。所以我做了两年的实习，比如九个月、六个月和六个月，在大型国际公司。这对我来说非常非常有帮助，因为

我发现了金融，我发现了审计，我在 TPMG 审计公司工作过，我也在美国公司金佰利克拉克担任报表分析师。这两年为我打开了进入制药公司的大门，

担任业务控制经理。FP&E 是我们今天使用的新的词语，但以前是业务控制经理。我开始在业务控制部门工作，负责动物营养业务的损益表。当时，这家公司被一家私募股权公司收购，新的团队、新的首席执行官和首席执行官组建了一个新的财务团队。所以我成为了这个新的财务团队的一员，负责损益表。

损益表，也负责合并数据。在那之后，或者在这两年期间，我开始接触合并和合并工具。当时我没有接受过任何关于合并的专门培训或教育。我是通过在职学习发现它的。

在这几年之后，当我把我做的合并以及使用主要的财务合并工具之一 ACP 财务合并工具这两行添加到我的简历中时，我开始接到很多电话和很多机会，邀请我加入他们，在大型公司或咨询公司做合并工作。

所以在两年后，我有了选择，要么去咨询公司，要么作为内部员工加入大型集团。我开始选择咨询，因为我喜欢咨询。所以我选择了，这是我职业生涯的第二步，也就是咨询领域。我在两个不同的咨询集团工作了将近 13 年，但做的是同样的事情，解决的是同样的问题。

问题，并帮助相同的客户解决相同的问题。在这 13 年里，我可以将其概括为丰富的经验，我们与客户接触的三个主要主题是临时财务

大型集团需要在结算期间获得一些帮助。他们需要一个能够快速到位、快速运作的人来代替团队中的某个人。你作为团队成员完成这项工作。这几乎是我们作为顾问工作的一半。第二部分，就像所有这些项目

与工具实施相关，就像财务报告工具的实施。这就像大型、庞大的项目

需要客户和顾问的人员参与的项目，技术和功能顾问。我更偏向于功能顾问方面。所以我们帮助这些集团完成这类项目的所有步骤，包括定义哪些工具、定义规范、培训团队、实施、

实施后协助。大型项目持续时间从六个月到两年，有时对于大型集团来说是这样。这是我们工作内容的第二部分。第三个是具体的项目，例如 IFRS 转换、US GAAP 转换，当出现新的 IFRS 时，帮助客户评估新 IFRS 的影响并帮助他们吸收这些工作量。

这几乎是我 13 年来为大型上市公司工作的三个主要方面。我们的大多数客户都是欧洲的上市公司。在这 13 年的咨询工作中，我大部分时间都在总部，也曾在子公司或子集团层面工作。所以我看到了事情的两面。

这就是我职业生涯的主要部分，13 年。然后出于个人原因，我想安定下来，享受我的家庭生活，因为这太广泛了，我经常出差，而且我一直在做非常非常大的项目，这些项目让你几乎一直在出差和工作

很多很多个小时。所以我开始考虑在当地找一份工作，并从事公司工作。所以在过去的七年里，

或者更长时间，我曾在三家公司担任合并主管。第一家是在瑞士日内瓦的一家私募股权公司，工作了一年。然后我加入了雀巢的一个业务部门，雀巢皮肤健康公司，工作了两年半。我负责合并工作。

它在世界各地拥有近 70 家子公司，销售收入近 30 亿瑞士法郎。雀巢的一个大型子集团，我们向雀巢汇报工作。然后是最后一份公司工作，我也在瑞士的一家制药公司负责合并工作，工作了两年。

我帮助他们实施了一个新的财务和合并工具。是的，现在差不多一年半了，我一直在考虑回到咨询行业，完成这个循环。因为现在我对期望值有了非常清晰的认识，因为在我之前的几份工作中，我也与首席财务官合作过。

并了解这些工作岗位的困难之处。凭借我的背景，我觉得我现在有资格带来这种附加值，并为该领域的公司提供一些实际帮助。总而言之，这就是我的背景。

明白了。这里有很多内容需要展开，但我想要关注两个方面。首先，我想谈谈合并，因为它是一个利基的金融领域，但它至关重要。你花了这么多年的职业生涯来成为这方面的专家。所以，

如果你能分解一下，你如何为你的团队和客户简化财务合并的复杂性以及你的方法？我只是想更多地了解你在这个领域的工作以及它如何成为你的主要关注点。这对我来说非常吸引人。是的，是的，当然。

这也是我想回到咨询行业的原因之一，因为我有咨询活动。我也试图与主要是新的财务专业人士分享我的知识，并给他们一些建议，让他们更好地了解这个职能，因为我是在职期间发现的，

但说实话，你没有接受过关于合并的很多专门培训和教育。你会有这个问题，因为我知道你的背景，格伦，你是一位首席财务官，你为许多集团、初创公司工作过，但是合并，很多人

人们并不确切知道它是什么，因为他们认为这只是数字的汇总，就像你只是加数字，但它比这更技术性。它是会计。它是会计中的一个利基领域，因为我们使用子公司的财务报表，因为大多数情况下，当我们谈论合并时，指的是在世界各地拥有子公司的国际大型集团。

合并，是合并、转换这些通常在本地编制的财务报表的过程，因为它们必须符合当地的要求，例如在美国、拉丁美洲、摩洛哥，世界各地。然后你必须转换所有这些数字。你必须符合集团的差距，因为如果集团在美国上市，那就是美国差距。所以即使你在一个

你需要进行双重报告。你有一个符合当地要求的报告，还有一个向集团提交的报告。你需要同时具备这两种技能和知识。你还有一层交易消除，公司间消除，这有时很容易，当你告诉你需要消除内部交易时。但是当你拥有像雀巢这样的大型集团时，

你需要消除的交易量非常非常大。这不仅仅是销售或公司间贷款，而不仅仅是这些。你有股息，你有很多技术问题。你还需要在最后期限之前完成所有这些 IFRS 调整，因为正如你所知，现在对最后期限的压力很大。集团需要快速生成他们的数字，不仅仅是损益表，还有所有其他报表。这不仅仅是收入或 EBITDA 或调整后的 EBITDA。他们需要每月快速生成汇总财务报表、损益表、资产负债表和现金流量表，以便他们能够做出决策。

这就是财务方面，但在合并中，我们还需要合并非财务 KPI。而且你知道，随着现在的 ESG 环境、社会和治理报告在许多司法管辖区成为强制性要求，我们需要报告和合并的内容更多了。

格伦，我还想强调一点，因为所有的人都认为合并只是谈论实际数字或过去和现在，但还有预测，因为你知道，我们的 FP&A 朋友们，因为我和 FP&A 团队合作，

携手合作，他们需要合并预算，他们需要合并预测，他们需要制定中期计划，即三年、五年预测。我们使用相同的工具进行合并，我们需要帮助他们合并这些数字，因为这不仅仅是

允许收入或毛利率，你需要合并所有内容。但是当你进行 IFRS 调整时，你需要告诉他们 IAEFers 调整的预测影响是什么。这不仅仅是去销售部门，他们告诉你销售的预测，然后就完成了。你还需要考虑资产负债表和其他事情。这就是为什么合并非常非常重要。问题是，它没有被重视，人们不知道这个职能。

他们应该知道。它并不吸引人，因为期望值很高。这项工作所需的技术技能非常高。而且人员流动率也很高，因为人们有时会从事合并工作，工作三、四年、五年，然后他们会去其他财务部门。

所以人员流动率很高。这个职能存在短缺，但我真的鼓励金融专业人士，年轻的专业人士去那里，因为它位于大型集团财务部门的核心。

并且考虑如何做好它，我的意思是，你必须理解许多情况下的细微差别，我相信，在 GAAP 和 IFRS 以及任何当地的实践之间。你知道，我的大部分职业生涯都在美国公司工作，只有美国公司。我有一些 IFRS 的经验，但还不够。我需要像你这样的人在我的团队中来帮助我。

因为我会不知所措。但是，你能想到一些在 GAAP 和 IFRS 或特定的国家会计准则之间显而易见的重大差异吗？无论是收入确认还是折旧处理，或者有哪些主要领域？因为我认为我们很多人甚至都没有考虑过这些差异。是的，你需要知道的是

美国 GAAP 和 IFRS 在过去几年里一直在努力融合，使财务报表中的大多数大项目都能进行转换。所以差别不大。仍然存在，正如你所知，美国和欧洲之间存在这种竞争，你知道，最终谁将拥有权力？就像，但是越来越多的国家在世界上采用 IFRS，就像你

就像你在亚洲、非洲、拉丁美洲一样。所以我们有很多在世界上使用 IFRS 的实体，而且

IFRS 还在发展。每两三个月，你都会收到关于 IFRS 的更新。这就是为什么合并不是静态的。你需要不断更新自己。如果你想保持更新，你需要不断学习和培训自己。你问的第二个问题，IFRS 与当地的差距，一直都是，IFRS 与当地的差距可能有

50% 到 60% 的共同点，相同的处理方式。在某些特定领域，IFRS 带来了新的理念或新的概念，但你不是从零开始。就像你在已经建立的本地基础上进行 IFRS 调整一样。这就是为什么合并也是，合并团队是

他们每月做的主要任务之一是审核当地实体报告的内容。你必须质疑他们。如果你想质疑他们，你也需要了解他们的当地差距。所以你了解 IFRS，但你需要广泛了解他们在当地是如何工作的，他们的标准。所以它非常丰富和技术性，但它与美国 GAAP 并无太大不同。

IFRS 有时会为你提供一个主题的选择，例如金融工具或其他什么。你可以选择这样或那样来记录它。

在 US GAAP 中，就像，不，这是一个基于规则的 GAAP。就像一加一等于二。你没有选择。你没有选择。所以有时像 EY、Auditin 这样的大公司，即使对于同一个主题，也会有不同的观点和不同的观点，因为它是开放的。

是的，这是一个了不起的专业。我在这方面最有经验的一次，是去年我与一个客户合作。我更多的是在财务运营、FP&A 方面以及与他们合作的技术方面。但他们是一家印度尼西亚公司，一家航运公司，即将在美国上市。他们有……

印度尼西亚的财务规则，有些是 IFRS，然后他们必须将所有内容都转换为 GAAP，这只是他们多年积累的信息，你知道，在提交上市申请之前你必须做的一切。为了与他们理顺这些问题，需要做大量的工作。所以对我来说，这已经足够了。我认为我会把它留给比我聪明的人来解决。这就是为什么我们还有一个我想强调的事情。就像当我们每月结账时，

在大集团中，我们所做的事情之一是，我们对子公司的团队进行持续培训。因为在大集团中，他们会在他们的层面发生人员流动。所以他们一直都有新人。所以你需要培训他们。你需要向他们解释集团的差距是什么，你需要向他们解释如何报告。

这些事情。所以，如果你想在总部和这些子公司之间建立双赢的关系，你需要一直培训他们。所以你需要培训总部团队，然后你需要培训子公司层面的团队，培训 IFRS、合并和报告。

事项。这也是一件好事，因为你需要更新自己，也需要培训别人。所以这对总部合并团队来说是一件好事。

是的。所以你提到的另一件事，我知道我们在节目开始前也讨论过这个问题，就是技术方面。因为我认为，你知道，如果我们试图在 Excel 中映射所有这些内容，那将是一场噩梦，或者其他什么。我想知道，我的意思是，技术，仅仅是因为复杂性，我相信这是你工作的重要组成部分。所以带我了解一下也许一些……

我们不需要识别，你知道，特定的技术堆栈或其他什么，但你使用的技术类型，以及你多年来是如何看待它的演变的。如果出现了一些技术，你知道，一些软件使它更容易，并且，

对于大型集团来说，你拥有市场上的领导者，你拥有这些解决方案的美国领导者，例如 HFM，它是 Oracle 的解决方案，即 HFM。大多数美国公司都在使用它。甚至一些大型欧洲集团也在使用 HFM。你在欧洲也有等效的，那就是 SAP。SAP 有一个财务合并模块。

它被主要欧洲国家使用。然后你还有中型 ERP 的财务报告和合并，

它们是为中型集团设计的，你知道，因为像票据、投资都比大型集团少，而且它们满足了这些集团的需求。所以你有这种解决方案，这些解决方案，就像过去几年一样，现在正在整合新技术，例如基于云的技术。

以前你需要投入大量资金来购买许可证。现在你使用的是软件即服务。所以你只为你的使用付费，你不必担心像所有这些，怎么说，版本的更新，你知道，你支付你消费的费用，这是一件好事。

而且，随着这项新技术，你现在有了基于云的技术，所以你可以进行一些实时对账。你可以从任何地方连接。所以技术是有帮助的，但我知道你也在参与这项技术，人工智能技术，所以我们可以讨论一下。但是人们不明白的是，

解决问题的不是技术。技术是为了帮助我们，但我们需要诊断我们的问题是什么，我们的流程是什么。但是技术只是在这里支持我们。我们不会选择一项技术，因为每个人现在都在使用新技术。我需要拥有相同的技术。如果它有意义，它会为我带来一些附加值。是的，但这不仅仅是为了技术而选择技术。

是的。我们在节目开始前也谈到过。所以你的很多咨询工作，你都在帮助做出这些技术决策，并帮助公司进行转型。我认为，你知道，很多时候我们看到了技术的益处，但是改变是困难的，公司，你知道，不喜欢，你知道，如果他们有一个流程，并且知道它有效，即使他们知道它可以更好，他们也害怕改变，他们不会。最后一件你想做的事情就是破坏事情，并且因为你做错了什么而无法完成月末结账，因为你安装了不起作用的新技术。当

当你处理技术时，无论你是内部处理还是作为顾问向客户提供指导，我都经常与首席财务官交谈，他们说：“我上学时学习的是金融，而不是 IT。”你如何看待要求首席财务官成为这些技术专家？格伦，这在金融领域是一个真正的问题。

你有三个组成部分，大多数人有时会将技术作为主要组成部分之一，这是不正确的。对我来说，这三个领域是首先是人。就像在金融领域，如果你拥有具备正确技能和正确心态的人才。所以这是第一个组成部分。第二个是流程。

如果你的财务团队、财务部门拥有正确的流程，因为你知道，从所有流程来看，从开票、放入、确认交易，所有这些，你需要有流程。所以这是第二个组成部分。然后是第三个组成部分，工具。在工具中，我可以在这个领域放入所有工具，所有技术工具，你知道，报告工具、ERP、AI，所有这些东西。

所以有时人们认为技术会解决他们的问题，但事实并非如此。问题是要进行真正的诊断，作为财务团队或财务部门，我们的需求是什么？我们对管理者的需求是什么？

我们的决策者需要什么，他们想跟踪哪些 KPI，我们业务的具体情况是什么，我们想跟踪哪些 KPI。然后看看，我们是否有流程来获取正确的信息，准时且准确的信息，以及所有这些流程来检查信息，例如使用最佳实践，谁做事情，谁复查，谁验证。

你知道，职责分离，你知道，拥有正确流程的流程，拥有程序、说明等等。然后最后看看市场上哪些技术可以帮助我们实施我们想要做的事情。这就是我们必须遵循的步骤或顺序，因为我总是看到一些集团，因为

我的竞争对手或我知道有人正在实施我需要使用的工具，我需要使用这个工具。这不是正确的心态。就像我们今天看到的。每个人都试图使用 AI

我们谈论 AI、智能、RFS，在金融领域以及它如何简化流程。是的，很好。但对我来说，AI 和我们今天可以从 AI 获得的所有好处都是好的。但是我们正在谈论的是，我们 10 年、15 年前就谈到过，说在财务部门，人们厌倦了数据处理。他们需要花更多的时间在增值上。当时，我们谈论的是创建接口，在 ERP 之间建立连接，让一些自动工作完成。

以减少用于处理数据的时间，并腾出时间进行增值分析。这个问题在几年前就存在了。现在只有 AI 具备这些能力才能更进一步，但是 AI，它不是……

唯一的解决方案，因为 AI 也会，如果你没有正确的数字，准确的数字，正确的流程，AI 也会放大这一点。所以这是主要的事情。是的，我的意思是，这很有趣。我和你在这方面意见一致。我总是说，我认为最糟糕的事情是，一个非常好的 SaaS

或者 ERP 销售人员可以抓住首席财务官，并说服首席财务官他们真的需要这个特定的软件。然后首席财务官过来，说，我们将切换到任何新的 ERP，或者我们将使用这个新的 SaaS 工具。然后意识到这是本末倒置。

我有一个很好的例子给你，格伦，因为我的一个客户，这很有趣。他们让我来帮助他们，因为他们有一个很大的问题，因为他们正在使用 Excel 合并 70 多个法律实体。有四个业务部门，70 个法律实体。

他们正在 Excel 中这样做。当我来到这里时，他们告诉我他们没有人有技能来做这个项目。有趣的是，他们告诉我他们已经购买了这个工具。他们有这个工具。

所以我笑了。他们看着我。他们说，他为什么笑？因为这正是你所说的。他们从错误的部分入手。所以他们购买了一项技术，他们甚至不知道它是否是适合他们的 ERP。所以我不得不做这项工作，让它

适合这个工具，这对我来说很好，因为我以前不了解这个工具，但这没关系。就像……

我想问你之前想告诉我的问题是，首席财务官或财务人员需要成为 IT 专家才能承担项目吗？我的答案绝对是肯定的。为什么？我现在谈到的例子就是一个纯粹的例子。我不了解这项技术，但我了解我从报告或合并工具中期望的结果。

你知道我的意思吗？所以我可以，这就是我所做的。我和这个工具提供商的一些技术人员在一起，但我告诉他们我需要这个和那个，我甚至期望我需要的结果，例如，对于这些调整。

最终结果必须为零，因为我知道它应该被消除。我不知道。我不关心你会如何编写代码。我不知道你的 ERP 背后的逻辑是如何运行的。但最终，这就是结果。所以，如果你掌握了财务基础知识，

以及合并的基础知识，并且知道自己想要什么，那么你需要扮演项目经理的角色，能够选择合适的技能，并让来自不同部门的团队一起工作。因为这类项目需要你包含税务部门的人员，你需要来自财务、并购和其他部门的人员。因此，你的工具不仅仅是为了满足你的特定需求，

因为你需要看到全局。因为正如你所知，Glenn，现在大多数合并工具都连接到这种数据仓库，比如 Power BI 或这个帐户，以拥有一个单一的事实来源。所以，如果你在线上进行项目，

在你的房间角落里，不与他人交谈，当你完成项目时，其他人会来告诉你，你考虑过这个吗？这是我的要求。我们是否需要协调？我们对 KPI 的定义是否相同？你知道，基础知识。

所以这就是我想在这里强调的，你不需要成为这些工具的 IT 专家，但你需要清楚地知道你想要什么。而且你有很多咨询公司，你可以问他们，给他们商业案例，他们会给你一些演示文稿，一些演示。是的，我可以给你的建议是，不要选择。

与一家供应商有合作关系的顾问。你知道，你必须选择能够适应的独立顾问，因为即使你拥有最好的工具，情况也不总是如此，但有时对于中型集团或其他一些企业来说，你不会选择大型、非常昂贵的工具，因为它不符合你的需求。所以你需要有独立的人员，他们了解并能够进行基准测试

然后最重要的是，要确定内部管理的需求，我们想要跟踪的 KPI。然后我们为你构建一个定制的解决方案。

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在我的日常工作中，我向公司销售数据和分析以及 AI 服务，而且很多公司。作为一种让公司进门的引线，这很棒。人们想和我谈论 AI，但我发现他们正在与其他顾问和供应商交谈，这些顾问和供应商假装……

人工智能是一根魔杖，他们只需挥动一下就能解决所有问题。所以他们来找我说，我需要一个 AI 解决方案。而很多时候它只是一个基于规则的业务系统。你不需要 AI，你需要一个 API。但对于所有事情，它并不性感，它也不是世界上最有趣的事情，但你实际上需要跟踪

你的流程，你的人员在做什么。所以是流程流和数据流，你从那里开始，然后弄清楚你要解决什么问题？障碍在哪里？为什么你目前的系统不起作用？然后你选择软件。

软件。你不能只是进来就扔软件，或者我们要做 AI，或者我们要做机器学习。这是，好吧，我们必须这么复杂吗？这是，你知道，首先尽量简单。是的。根据我的经验，我喜欢，我使用了大约 10 种报告合并工具。

其背后的逻辑是一样的。是一样的。你收集数据，打包，进行转换，你需要一个地方来放置汇率，你需要消除，你需要有一个管理工具来向人们提供访问权限。所以所有模块都是一样的。有时技术略有不同，但如果你好奇，即使你不知道这个解决方案，但当你问

正确的问题，并且你真的，怎么说呢，充满动力，你就会学习，因为通常这类项目持续时间为六个月到一年。所以如果你有一个好的顾问，他们会做一个演示，在开始时进行一些培训。所以我认为三到四周后，

如果你好奇并且真的需要学习，你可以快速学习，你甚至开始挑战他们，因为你只会有一些逻辑问题。你告诉他们为什么你的系统没有这样做或那样做，你知道，所以你挑战他们。这很好，因为他们可以定制一些特定的事情。

如果你问正确的问题，感谢你的业务。所以是的，一个明确的项目启动，接受它，因为你想学习，你会成长。这很重要，因为你需要正确地实施它，才能对业务、公司中的流程有宏观的了解。你将与其他部门互动，你会学到很多东西。所以我鼓励人们承担这类项目。

是的，你真的说出了我的心里话。我觉得我们可以整天谈论这个，但我确实想把这个话题结束。我们有一些问题会在最后问我们所有的客人。我们直接深入到整合和技术。但是，当我们的客人来的时候，我们也喜欢了解一些个人方面的内容。所以我们总是以几个问题结束，那就是，有什么事情可能不是很多人知道你的？在你的领英资料上看不到的，或者他们在谷歌上找不到的？

是的，即使在谷歌上，你也能找到它。但是，我认为当我还在摩洛哥的时候，我在摩洛哥打过高水平的足球。我仍然将从这段经历中学到的东西用作高水平的运动员。

因为正如你所知，金融行业的期望很高，就像你从事高水平运动时一样，期望、压力、合作，因为足球是团队合作。你知道，我是球队队长。所以我一直在努力让我的所有队员在球场上发挥出最大的能力。这就像我在金融领域对我的团队所做的一样。

我很幸运，因为我的孩子们，我有三个孩子，他们也在从事一些运动。我鼓励他们这样做，因为体育的价值观，你也可以在企业界找到它们。

这就是人们在我的资料上看不到的唯一事情，但我喜欢它。有时我会和一些朋友一起玩，但大多数时候我只是在电视上看足球。是的，我们老了，你知道的。

是的，是的。身体会垮掉，但热情依然存在。在某些时候，只是看着年轻人去做，就像，好吧，你们做到了。但你不会忘记它。如果你有技能，你仍然有技能。这太棒了。这太棒了。好的。所以这是大家最喜欢的问题。你最喜欢的 Excel 函数是什么？为什么？

我们有很多共同点，Glenn。但是，你知道，我认为我们一起完成了 FMVA。你有 FMVA 认证，我有。当我学习这个课程时，其中一个课程是所有这些 Excel 快捷键，比如，你知道，Ctrl-C，Ctrl-V，你知道的。是的，你有这些经典的，我很满意。但我不是一个非常相信死记硬背所有这些快捷键、所有函数的人。因为，你知道，有时在某些模型中，有些人会放入

非常复杂的模型。所以对我来说，Excel，少即是多。我试图构建一些非常简单的东西，

交给其他人，因为我费了很大的劲才找到我的客户，并找到一些非常复杂的 Excel 文件。所以在 Excel 中，我鼓励人们不要试图过度复杂化它。但为了回答你的问题，我喜欢 index 和一些 prod，因为它很容易

是的。这是一个很好的建议。我认为，作为分析师，我们喜欢构建复杂的模型并做疯狂的事情，然后向其他分析师展示，你知道，看看我在这里用这个偏移量和这个做了什么。问题是，有时你会，你知道，你会有这种类型的 CFO，他们不关心 Excel，你来到他面前，你快速浏览你的 Excel，他只是无法阻止你。你能慢一点吗？

你能给我看看吗？因为你构建它很容易，但你需要能够向你的 CEO 或其他人解释，所以这是有时你过于复杂化的挑战，但是

他不会高兴的。你知道，但他知道这对其他人来说很难理解你做了什么。这就是为什么你会遇到这种类型的 CFO，他们会告诉你，是的，非常简单，一步一步地解释你的模型是如何工作的。

是的。正如你，你知道，随着你一年又一年地经历这些，你意识到可解释性、可重复性和，你知道，因为你把它发送出去，如果其他人输入，他们很可能会破坏它。所以它只是，它变成了一个问题。所以是的，有时对于这些方法来说，少即是多。

真的，我觉得我们可以整天谈论这个，但我们时间紧迫。所以我想我们在这里结束吧。我想感谢你来分享你的见解和智慧给我们的听众。是的，非常感谢你。我很高兴和你讨论，Glenn。