We're sunsetting PodQuest on 2025-07-28. Thank you for your support!
Export Podcast Subscriptions
Your Cheat Sheet to Taxes for Investors
2025/2/25
WSJ Your Money Briefing
L
Laura Saunders
M
Mariana Aspuru
Mariana Aspuru: 我是玛丽安娜·阿斯普鲁，来自华尔街日报。本期节目将讨论投资者在报税前需要了解的关键事项，特别是关于应税账户中的资产，例如个股、指数基金或ETF等。这些资产的投资收入，例如资本利得和许多股息，可以享受优惠税率。但是，规则的细节非常重要，会影响最终的税款。
在应税账户中持有的投资超过一年，将按较低的长期资本收益税率征税；如果不到一年，则按工资税率（即普通收入税率）征税。例如，如果你的工资税率是24%，那么长期资本收益的税率可能是15%，这其中的差别很大。
此外，我们还需要考虑3.8%的净投资收入附加税。对于单一纳税人，如果修正后调整后总收入达到或超过20万美元，或者已婚夫妇的收入达到或超过25万美元，则需要缴纳此项附加税。这适用于利息收入、股息收入等，但不适用于IRA的提款。
出售应税资产的时机安排也至关重要。例如，如果为了筹集购房首付而出售股票，那么出售的时机可能会影响你是否会超过净投资收入附加税的收入门槛。
最后，我们还需要关注投资损失与投资收益的抵消。你可以将投资损失从投资收益中扣除，从而减少应缴税款。投资损失可以无限期结转，用于抵扣未来的投资收益，并且每年最多可以抵扣3000美元的普通收入（如工资）。
Laura Saunders: 出售税收递延账户（如退休账户、IRA）中的资产与出售应税账户中的资产完全不同。应税账户中的任何收益都需要缴税。你需要计算购买价格和出售价格之间的差额，这就是你的应税收益。
应税账户的税率通常较低，这是一个好消息。在报税时，你需要详细记录所有交易记录，或者确保你的经纪人为你保留了这些记录。
关于加密货币，它的税收与股票类似。持有时间少于一年按普通收入税率征税，超过一年按长期资本收益税率征税。人们有时会用加密货币购买商品或服务，例如船只或房屋，但这并不意味着可以免除税款。用加密货币购买商品或服务，同样需要缴纳资本利得税。
此外，纳税人必须如实申报加密货币交易。税务局会在纳税申报表的首页醒目地提出这个问题：你今年是否买卖或交易过加密货币？你必须回答是或否。如果你回答否，但实际上你进行了交易，并且税务局发现了，你将面临严重的处罚。
继承的投资和赠予的投资税收处理方式不同。继承的投资以死亡时的市场价值为基础计算税款，可以避免缴纳资本利得税。而赠予的投资则以赠予时的价值为基础计算税款。
Deep Dive
Shownotes Transcript